Текст книги "Банки и Деньги"

Автор книги: Николай Симонов

сообщить о нарушении

Текущая страница: 6 (всего у книги 38 страниц)

2,0 млрд. рублей – в июле 1994 года;

2,2 млрд. рублей – в октябре 1994 года;

3,0 млрд. рублей – в январе 1995 года;

4,0 млрд. рублей – в апреле 1995 года;

2,0 млн. экю – в мае 1996 года;

5,0 млн. экю – в июле 1998 года.

Решением Совета директоров Банка России от 28 февраля 1997 года установлено, что кредитные организации с капиталом, эквивалент которого составляет менее 1 млн. экю, с 1999 г. не могут иметь статус банка. Они должны перерегистрироваться в небанковские кредитные организации, быть реорганизованы иным способом (путем присоединения или слияния) или ликвидированы в установленном законом порядке. Но выполнение данного решения, вследствие финансово-банковского кризиса в августе 1998 года, было на неопределенный срок приостановлено.

В законе "О банках и банковской деятельности в РСФСР" прописаны процедуры учреждения и прекращения деятельности кредитных организаций, определен перечень банковских операций, условия, необходимые для получения лицензии на их проведение: ограниченной, расширенной или генеральной, а также причины и основания для их отзыва. Санкция в виде отзыва лицензии на осуществление банковских операций может быть применена Центральным банком в случаях:

– установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

– задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

– установления фактов недостоверности отчетных данных;

– осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Центробанка;

– неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Центробанка, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись ранее указанные санкции;

– неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

В 2001 году в список оснований для отзыва у банка лицензии было включено неоднократное, а затем уточненное до двух прецедентов, нарушение требований федерального закона N115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Бум отзыва лицензий пришелся на период с 1995 г. по 1997 г. За три года было отозвано около 1 тыс. банковских лицензий. Позиция Центрального банка, как регулирующего органа, заключалась тогда не в намерении предпринять специальные меры для ускорения банкротств, а в том, чтобы перестать прилагать титанические усилия для их предотвращения. Всего же, по данным Центрального банка на 1 января 2008 года, с момента создания первого кооперативного банка канули в Лету почти 1900 банков.

Банковская система России – очень своеобразное явление, как с институциональной, так и регулятивной точки зрения. Хотя античные историки придерживаются мнения о том, что последних кентавров перебил Геракл, современные историки могут с ними поспорить, приведя в качестве примера банковскую систему России с головой в виде Центрального банка, туловищем в виде сохранившихся, несмотря на ультралиберальные гонения, учреждений советской банковской системы (Сбербанк, Агропромбанк, Внешторгбанк, Внешэкономбанк СССР). И филейной частью – в виде коммерческих банков.

Такого кентавра, как российская банковская система, еще не было ни в одной стране мира. Эта система сложилась исторически из советской многоуровневой филиальной системы, образованной учреждениями Госбанка СССР, и из западной двухуровневой корреспондентской банковской системы. И насколько стройна и логична советская банковская система, насколько оптимальна западная банковская система, настолько кажется нелепым их механическое соединение.

Как-то описать величину платежной массы в такой банковской системе вообще не представляется возможным. По оценке специалистов, только 10–20 % всего денежного обращения страны проходит через коммерческие банки; остальное – через систему федерального казначейства Министерства финансов, расчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка и государственные банки (рис. 1).

Некоторые специалисты считают, что в соответствии с направлениями движения финансовых потоков в России сформировалась не двухуровневая, а четырехуровневая банковская система. Первый уровень – Центральный банк и федеральное казначейство; второй – крупнейшие государственные и муниципальные банки общефедерального значения – партнеры Центрального банка, обслуживающие бюджет, его крупнейших плательщиков и стратегические предприятия; третий – крупные региональные банки, обслуживающие местный бюджет, градообразующие предприятия, население и проводящие региональные платежи; четвертый – средние и мелкие банки, обслуживающих малый и средний бизнес. Рисунок 1

Одним из самых слабых мест российской банковской системы была и остается монополия Сбербанка на рынке банковских услуг. Это подтверждается всеми финансистами в России и за рубежом, но никто не знает, как с этой монополией бороться, – ведь роль Сбербанка в экономике слишком велика. Сбербанк – единственная кредитная организация, имеющая капитал и ресурсную базу, достаточную для того, чтобы предоставлять отдельным заемщикам ссуды объемом свыше $1 млрд. Сбербанка также обеспечивает значительную часть ликвидности на рынке государственных долговых инструментов. Вместе с тем, как дочерняя организация Центрального банка, Сбербанк не рискует потерей своего капитала в случае неудовлетворительного управления или иных факторов, наиболее ярко проявившихся накануне и в период финансово-банковского кризиса 1998 года. Благодаря государственной поддержке и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах Сбербанка составляла 52 %, а на кредитный портфель приходилось не более 20 % активов).

Сбербанк и по сей день является любимым детищем Центробанка, которому принадлежит свыше 57 % акций. В результате проведенного в 2007 году IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33 % акций, у частных лиц – 5 %. Всего у банка 200 тысяч акционеров. Сбербанк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц, контролирует 53,4 % рынка частных вкладов (основная масса депозитов "физиков" приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года его доля в общей сумме банковских вкладов населения составляла 71,4 %. Снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, способствовала организация системы страхования вкладов и повышение суммы страхового возмещения.

Исторически сложившаяся развитая территориальная сеть (почти 900 офисов продаж) способствует и успехам Сбербанка на рынке расчетно-кассового обслуживания физических лиц. Через Сбербанк получают зарплату 11 млн. человек, пенсии – 12 млн. человек. Филиальная структура Сбербанка состоит из трех уровней: это 17 территориальных банков, 848 отделений и более 19 тыс. внутренних структурных подразделений. В банке работают 250 тыс. человек (средний размер заработной платы – 25 тыс. руб.). Активы Сбербанка почти в 4 раза превышают размер активов следующих за ним ВТБ и "Газпромбанка". Сбербанк входит в TOP-200 крупнейших банков мира по размеру активов и по размеру капитала. Рыночная капитализация – $85 млрд. – сопоставима, по данным на 2007-й год, с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse.

30 апреля 1991 г. Центральный банк РСФСР издал инструкцию N1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", которая продолжила начатую Госбанком СССР нормотворческую деятельность по организации в России системы банковского надзора – общего (юридического) и пруденциального (финансово-правового).

Кредитные организации вправе осуществлять свою деятельность с момента получения лицензии. Однако, новым банкам Центральный банк, как правило, в начале выдает лицензию на проведение ограниченного круга операций, который через два года успешной работы коммерческого банка может быть расширен. Если учредители банка планируют оказание услуг в иностранной валюте, им необходимо для получения соответствующей лицензии подготовить второй комплект учредительных документов и часть уставного капитала сформировать в иностранной валюте. Особое место среди разрешительных документов занимает генеральная лицензия, выдаваемая банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. С ее получением коммерческий банк приобретает право открывать филиалы за рубежом и участвовать в акционерном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

Подобно тому, как каждое промышленное предприятие или строительная организация руководствуется в своей работе определенными регламентами, стандартами и техническими условиями, так и каждая кредитная организация обязана выполнять определенные требования при проведении отдельных активных, пассивных или забалансовых операций. Инструкция N1 содержала формально 9, а фактически 12 экономических нормативов:

Н1-минимальная достаточность капитала – соотношение капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска.

Н2-минимальная текущая ликвидность – отношение суммы активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования более половины ликвидных активов представлено остатками по счету "Операции с государственными ценными бумагами".

Н3-норматив мгновенной ликвидности банка-отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам банка до востребования.

Н4-максимальный риск по долгосрочным кредитам – отношение кредитов сроком свыше года к капиталу и долгосрочным депозитам.

Н5-минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов. Суммарные активы рассматриваются как активы-нетто.

Н6-максимальный размер риска на одного заемщика – отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику к капиталу банка.

Н7-максимальный размер риска по крупным кредитам – соотношение совокупной величины крупных кредитов и 50 % гарантий к капиталу банка.

Н8-максимальный размер риска на одного кредитора – соотношение величины вклада по счетам одного кредитора к капиталу банка.

Н9-максимальный размер кредитов, предоставленных одному акционеру – отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику-акционеру, к капиталу банка.

Н10-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдеру. Отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных инсайдерам, к капиталу банка.

Н11-максимальный размер привлеченных вкладов населения. Соотношение общей суммы вкладов граждан и капитала банка.

Н12-максимальное использование собственных средств для приобретения акций одного юридического лица. Процентное соотношение инвестируемых и собственных средств.

С особым тщанием Центральный банк следит за соблюдением норматива Н1. Норматив достаточности капитала – это единственный норматив, несоблюдение которого сразу влечет отзыв у банка лицензии. Методика расчета этого норматива с момента выхода Инструкции N1, претерпела многократные изменения. Для банков с капиталом от 5 млн. экю и более Н1 составлял: до 1 июля 1995 г.– 6 %, с 1 февраля 1998 г. – 7 %; с 1 февраля 1999 г. – 8 %; с 1 января 2000 г. – 10 %.

В целях выполнения норматива Н1 банки используют две основные стратегии. Первая – предполагает постоянное поддержание норматива на уровне, который незначительно превосходит минимально допустимое значение. Вторая стратегия основана на масштабном разовом увеличении капитала, которое приводит к перевыполнение норматива Н1 в несколько раз, и затем медленном его снижения до очередного наращивания капитала.

В надзорных целях Центральный банк требует от кредитных организаций более 100 форм отчетности, в том числе часть из них на ежедневной основе. Показатели и объем отчетности, особенно, на этапе становления российской банковской системы были очень нестабильны, в них непрерывно вносились изменения, нередко задним числом. Составление обязательных отчетов всегда обходилось коммерческим банкам очень дорого (раздутые штаты бухгалтерии, отвлечение времени сотрудников от выполнения основной работы и т. д.). При этом значительная часть отчетных форм и данных надзорными органами Центрального банка не используется, так как для их обработки и анализа даже у Центрального банка не хватает квалифицированных специалистов.

26 апреля 1991 года Совет директоров Центрального Банка РСФСР утвердил типовое Положение "О расчетно-кассовом центре территориального главного управления Центрального банка РСФСР (Банка России"), а 6 декабря 1991 года – типовое Положение "О территориальном главном управлении Центрального Банка РСФСР (Банка России)".

Главные теруправления Банка России, это – его обособленные подразделения, осуществляющие часть его функций на определенной территории. Наименование Главного управления определяется Банком России и включает в себя слова "Главное управление Центрального банка по", затем следует (в дательном падеже) наименование региона деятельности этого управления. Главное управление выполняет важные функции по организации деятельности банковской системы в российских регионах, в том числе:

– организует работу расчетно-кассовых центров (РКЦ), как основных технологических звеньев национальной расчетно-платежной системы;

– обеспечивает проведение единой федеральной политики в области денежного обращения, кредитного регулирования, использования кредитных ресурсов и осуществляет надзор за деятельностью банков и их филиалов;

– организует расчеты между банками по корреспондентским счетам;

– осуществляет контроль за соблюдением банками экономических нормативов;

– вырабатывает предложения по устранению недостатков в деятельности банков на основе анализа отчетности и данных, полученных в порядке надзорной деятельности;

– контролирует правильность подготовки документов, необходимых для учреждения коммерческих банков, регистрирует коммерческие банки, уменьшение и увеличение их уставных капиталов, контролирует внесение необходимых изменений в учредительные документы;

– применяет к нарушителям санкции;

– ставит перед учредителями банков вопрос о созыве собраний участников банка в случае возникновения угрозы банкротства банка;

– организует кассовое обслуживание банков, отдельных предприятий и организаций;

– организует функционирование и развитие банковской сети телекоммуникаций.

Рассказывают, что в 1996 году на одном совещании председатель Центробанка С.К.Дубинин, сравнил главные теруправления с «дальними заставами, проводящими в жизнь решения большого ЦБ на местах». Дело, надо признать, непростое и даже неблагодарное. Не секрет, что местные органы власти в эпоху Ельцина не всегда были согласны с экономической и денежно-кредитной политикой Москвы. И именно деньги, а точнее говоря – недостаток финансирования, как правило, являлись первопричиной разногласий центра и регионов. Не случайно в середине 1990-х по системе территориальных управлений Центробанка прокатилась волна арестов. Против строптивых начальников ГТУ фабриковались уголовные дела. Были и примеры обратного свойства. Территориальное управление (национальный банк) Калмыкии, настолько проникся либеральными идеями Президента Республики Кирсана Илюмжинова, вплоть до самовольной эмиссии, что калмыцкий национальный банк 10 сентября 1998 года пришлось переподчинить ГТУ по Волгоградской области. На особом положении у Центробанка находится Главное управление по городу Москве. Его деятельность регулируется специальным положением, что связано не столько с его особым статусом, сколько с особой структурой. Дело в том, что любое территориальное управление состоит из нескольких РКЦ плюс центральный аппарат. Что же касается Москвы, то здесь на базе РКЦ созданы еще и специализированные отделения.

По состоянию на 1 января 2007 г. в структуру Центрального банка РФ (Банка России) входили: центральный аппарат (23 департамента, Главная инспекция кредитных организаций, Главное управление безопасности и защиты информации, Главное управление недвижимости); 59 главных территориальных управлений; 19 национальных банков автономных республик; 30 региональных центров информатизации; 76 головных, 2 центральных расчетно-кассовых центра и 1260 региональных расчетно-кассовых центров, а также ОПЕРУ– 1, ОПЕРУ– 2 и Центральное Операционное управление.

В 1992 году при Центральном банке, его территориальных управлениях было создано 1300 расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наименование РКЦ определяется Банком России и включает в себя название населенного пункта, где находится аппарат управления РКЦ, и Главного управления, в составе которого действует РКЦ.

В РКЦ открываются корреспондентские счета коммерческих банков, счета по учету доходов и расходов бюджета, пенсионного фонда и других государственных фондов, счета бюджетных организаций, филиалов и отделений Сбербанка, предприятий Минсвязи, корреспондентские субсчета филиалов коммерческих банков и т. д. Основная функция РКЦ – проведение расчетов между учреждениями (головными офисами и филиалами) разных банков с необходимым ведением корреспондентских счетов. Кроме того РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кассовым исполнением бюджетов федеральных и региональных органов власти и органов местного самоуправления, проводками ассигнований государственных капитальных вложений, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте. В системе РКЦ в настоящее время занято более 30 тыс. человек. Это – самое крупное и наиболее капиталоемкое в смысле затрат на содержание инфраструктуры подразделение главного банка страны.

РКЦ проводят безналичные расчеты между клиентами различных кредитных организаций путем списания и зачисления денежных средств с их корреспондентских счетов. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО), для чего РКЦ присваиваются номера по МФО (коммерческим банкам такие счета не открываются). Расчеты осуществляются на основании специальных документов – авизо, представляющих собой официальное уведомление одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций.

Авизо могут быть почтовыми и телеграфными. При от-сутствии средств на корсчете банка, его клиент не может произвести платеж, даже при наличии у него средств на расчетном счете. Средства, списанные с расчетных, текущих, бюджетных счетов клиентов, не оплаченные банком из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, учитываются последним как просроченная кредиторская задолженность на отдельном балансовом счете 47 418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств". Банк обязан не позднее следующего рабочего дня выслать извещение клиенту о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в картотеку, из-за отсутствия средств на корсчете.

Подкрепление корреспондентских счетов коммерческих банков осуществляется путем зачисления на них средств, поступающих в адрес уч-реждений банков, а также за счет межбанковских кредитов. В случае образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету, если это допустимо, коммерческий банк уплачивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо.

Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота спо-собствовало открытие банками друг у друга корреспондентских сче-тов (ЛОРО и НОСТРО) на основе межбанковских соглашений. Банки могут производить расчеты путем зачета взаимных тре-бований, организовывать свои расчетные (клиринговые) центры для соверше-ния расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачет-ные операции взаимных требований клиентов, а также открывать, корреспондентские субсчета в других банках, например, в целях перемещения расчетов в пространство других расчетно-платежных систем. Сальдо взаимных платежей должно погашаться переводом средств по корреспон-дентским счетам этих банков, а также по корреспондентскому счету в РКЦ.

В структурах Центрального банка занято около 80 тыс. человек. Для сравнения, во всех центральных банках еврозоны занято 55 тыс. человек. В федеральной резервной системе США занято около 30 тыс. человек, в Банке Японии – 5 тыс. человек. Самый многолюдный Народный банк Китая – 150 тыс. человек.

В 1992 году тогдашний российский Министр обороны Грачев по предложению начальника финансового управления генерала Воробьева очень активно добивался переподчинения Министерству обороны бывших полевых учреждений Госбанка СССР. Рассказывают, что, однажды, на заседании Правительства председатель Центробанка Геращенко прислал Грачеву записку следующего содержания:

"Уважаемый Павел Сергеевич! Давно хотел рассказать вам один анекдот. Василий Иванович Чапаев спрашивает: – Товарищи бойцы! Нужны ли птицам деньги? – Нет, товарищ комдив! – Тогда вот какое дело, орлы…". Вот и я вам хочу сказать, что, пока в Минобороны сидят люди с птичьими фамилиями, все расчеты через полевые учреждения Центробанка останутся в моем ведении. С уважением, В.Геращенко".

1 июня 1992 г. Президиум Верховного Совета РСФСР утвердил «Положении о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации» (постановление N 2897-I). Созданные для обслуживания войск в ходе ведения боевых дейст-вий полевые учреждения Центрального банка функционируют и в мирное время. Для выполнения своих функций полевые учреждения (ПУ) имеют отлаженную систему, включаю-щую в себя более 140 полевых банков. Кроме рас-четно-кассового обслуживания, ПУ могут выполнять и иные виды банковских операций, в том числе – устанавливать корреспон-дентские отношения с иностранными банками при нахождении рос-сийских войск за границей и осуществлять валютное обслуживание воинских частей, учреждений и организаций.

5 июня 1998 г. совместным Приказом Председателя Цен-трального банка Российской Федерации и Министра обороны Российской Федерации было утверждено новое "Положение о полевых уч-реждениях Центрального Банка Российской Федерации (Банка Рос-сии)". В приказе говорится о том, что полевые учреждения предназначены для бан-ковского обслуживания воинских частей, предприятий, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, а также иных государствен-ных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Рос-сийской Федерации, и физических лиц, проживающих на территории объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно. Само "Положение" является документом для служебного пользования.

В настоящее время действует следующая структура полевых банков: Департамент полевых учреж-дений ЦБ РФ – полевое управление – полевой отдел – полевое отделе-ние. Полевые учрежде-ния Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами, а также "Положением о полевых уч-реждениях Центрального Банка Российской Федерации (Банка Рос-сии)". Они ком-плектуются военнослужащими и соблюдают установленный порядок прохождения военной службы, предполагающий действие принципа единоначалия.