Текст книги "С Америкой на «ты»"

Автор книги: Борис Талис

сообщить о нарушении

Текущая страница: 5 (всего у книги 27 страниц)

КОЕ-ЧТО О НАЛОГАХ

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ?

Американская система налогообложения считается одной из самых сложных в мире. Ее отличает разнообразие видов и уровней взимания налогов, наличие огромного числа налоговых скидок и льгот. От налогов полностью освобождаются лишь те, чей годовой доход меньше законодательно определенного уровня.

Аббревиатура IRS производит на многих американцев такое же гипнотически-шокирующее воздействие, как и взгляд удава на кролика. IRS расшифровывается: Internal Revenue Services. Без этой организации немыслимо было бы богатство Америки во всем своем великолепии. В США действует система прямого налогового обложения заработной платы и большей части приобретаемых товаров. Ряд выплат освобождается от налогообложения. Это, прежде всего:

• выплаты по государственным социальным программам;

• компенсация за жилье и питание, предоставляемые работодателем;

• военное довольствие;

• оплата жилья священнослужителям;

• льготы ветеранам;

• проценты по государственным ценным бумагам;

• часть льгот по программе Social Security;

• выплаты по страхованию жизни и здоровья;

• подарки;

• унаследованное имущество, если оно не служит источником доходов;

• отдельные стипендии и гранты;

• компенсационные выплаты за производственные травмы и болезни.

Налогоплательщик имеет право на бесплатную информацию и помощь при подготовке налоговых деклараций. Любые анкеты, брошюры и публикации налогового управления можно заказать по телефону 1-800-TAX-FORM.

Информацию по данной проблематике можно также получить по автоматизированной телефонной системе TELEFAX или местному справочному телефону.

Для быстрого результата налоговую декларацию подвергают электронной обработке, отправляя информацию по специальным телефонным линиям.

Даже так называемые «нелегальные доходы» облагаются налогом, о чем говорится в инструкции по заполнению налоговой декларации. И большинство американцев это исправно делают не из страха или сверхчестности, а, скорее, из опасений, что рано или поздно утаенные доходы обнаружатся, и тогда налоговая инспекция накажет так, что долго будешь помнить. Во-первых, налоговое ведомство взыщет задним числом налог со всех незаявленных ранее доходов, а, во-вторых – наложит колоссальный штраф за неуплату, удержав к тому же набежавшие проценты.

Крайний срок уплаты налогов за предыдущий год, как известно, 15 апреля. В случае задержки автоматически начисляется штраф. А если вы отчитались в числе первых, то не исключено, что налоговая инспекция вернет часть денег в качестве поощрения. Причиной задержки часто является сложность заполнения налоговой декларации. Она состоит из десятков страниц с сотнями пунктов и подпунктов. И далеко не каждый может самостоятельно разобраться во всех тонкостях.

Если вы что-то скрыли при заполнении налоговой декларации и были уличены в этом, то, согласно существующей инструкции, вашим делом займется специальный агент налогового управления. Он обычно извещает налогоплательщика о том, что против него возбуждается уголовное дело, а заодно обязан объяснить конституционные права провинившемуся, включая право не давать показаний во вред себе. Это означает, что федеральные власти не имеют права требовать от налогоплательщика каких-либо документов, подтверждающих совершенный подлог. Это должно быть доказано в результате общепринятых проверок. Оказавшись под следствием, немедленно ищите адвоката, имеющего опыт в налоговой практике. Еще лучше, если у адвоката есть опыт работы в местной прокуратуре. Кстати, чтобы доказать обман, прокуратура может проанализировать даже документы 20-летней давности. Поэтому храните их, на всякий случай, как можно дольше.

Что касается копий налоговых деклараций, то хранятся они три года, если работаете по найму, и семь лет при получении доходов от собственного бизнеса.

Существуют также налоги на предприятие. Если у вас собственное дело, то на собственность, а если владеете землей, то на получаемое наследство. Специальным сбором облагаются алкоголь, табак и бензин, и многое другое, что может и не затрагивать вас лично.

И все-таки, несмотря на строгости, федеральная казна ежегодно недосчитывает порядка 7 миллиардов долларов, которые должны поступать в виде налогов. Почти 10 млн. американцев умудряются не платить налоги год и больше.

Прежде всего, кто должен заполнять налоговую декларацию? Можно ли обойтись без нее? Установлены критерии, от которых зависит ответ: каков социальный статус, возраст, доход? Каждый год Налоговое управление создает всеобъемлющие таблицы, помогающие разобраться в необходимости уплаты налогов. Позвоните в IRS – 1-800-829-1040, найдите в Интернете сайт IRS или обратитесь к специалисту.

Не заполняйте самостоятельно ежегодную налоговую декларацию. Законы и правила налогообложения ежегодно усложняются, даже налоговому специалисту приходится постоянно повышать квалификацию и быть в курсе изменений в налоговой системе. Обращайтесь к профессионалу. Вы заплатите за его труд, но результатом будете довольны, так как он добьется для вас от «дяди Сэма» ощутимого финансового возврата. Чудес ждать не рекомендуется, но для достижения успеха придется в течение года вести учет вашей деятельности. Какой учет? Сейчас разберемся…

Стоит завести две папки. В одной фиксировать доходы, а в другой – расходы. И то, и другое пригодится вашему налоговому специалисту. Он будет более точен и сэкономит время, что немаловажно.

Проверьте правильность банковских документов, а также компании, выдавшей mortgage.

Вы жертвовали деньги в благотворительные фонды? Например, в фонд помощи пострадавшим от сентябрьского теракта, фонд помощи сиротам или больным СПИДом, фонд синагоги или любого другого религиозного храма и т. д. Нужна расписка или другой документ, подтверждающий сумму пожертвования. Если сумма не превышает 250 долларов, документ не требуется. Достаточно показать чек, прошедший через банк фонда и вернувшийся к вам. Списывать пожертвования с доходов можно только в том случае, если организации и фонды-получатели имеют на это юридическое право (благотворительные со статусом «non-profit» и «tax deduction»).

Если вы меняли в течение года место работы, ведите дневник учета дат. Даже 1–2 дня тоже имеют большое значение! Настоятельно потребуйте, чтобы работодатель не позднее 31 января выслал форму W-2. Проверьте правильность информации в ней: имя и фамилия, social security number, суммы заработка.

Частенько перед нами стоит дилемма: что делать со старым автомобилем, отслужившим верой и правдой? Можно сдать в металлолом, и там заплатят до 100 долларов Выгоднее пожертвовать благотворительному фонду, который укажет стоимость, и машину можно будет списать с доходов. Здесь порой совершается непростительная ошибка: завышается цена подержанного автомобиля. Избегайте «медвежьей услуги»! Ведь в случае проверки выявится несоответствие между ценой в официальном каталоге и установленной при пожертвовании. Неприятности гарантированы не организации, выдавшей документ, а вам лично!

Списывать пожертвования можно, если вы детально решили зафиксировать доброту душевных порывов, выливающуюся в конкретную сумму, т. е. когда оформляете списания в отчете Itemized Deductions.

Бывает, что налогоплательщику не нужно заполнять декларацию. В таком случае можно добиться от налогового управления легального финансового возврата. Нет, не для всех, а лишь кому положено. Тогда через электронную почту на ваш счет деньги могут быть отправлены в течение недели. Специалисты знают, как это делается.

С ЧАЕВЫХ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГИ.Недавно Верховный Суд США внес сумятицу в ряды официантов: придется платить налоги с чаевых. Кажется непонятным: ведь чаевые получают наличными. Как же учесть точный доход официанта? Большинство из них платят налоги отдельно от владельцев ресторанов, и характер выплат весьма приблизительный. По всей стране более 200 тысяч ресторанов, и на каждого официанта налоговая служба определяет тарифы, исходя из средней суммы чаевых, указанных на квитанциях при расчетах кредитной карточкой. По такой системе подсчитано, что приблизительно (в сторону явного занижения) общая сумма чаевых на кредитных карточках составила 14,3 млрд. долларов! К «команде пострадавших» необходимо отнести и тех, кто не работает в ресторанах, но чаевые исправно получают. А как же быть, если официанты и другие работники делятся чаевыми еще и со служащими? В IRS работает много умных голов, и они что-нибудь придумают на головы официантов.

НАЛОГОВЫЙ ПОДАРОК ИЛИ СЕКРЕТЫ НАЛОГОВОГО ВОЗВРАТА ОТ ПРАВИТЕЛЬСТВА.Далеко не все законопослушные налогоплательщики знают, что при доходе в $30 тысяч в год и наличии одного «зависимого» члена семьи имеется право на регулярную выплату от федерального правительства до 115 долларов в месяц. В Америке таких «счастливчиков» более 15 миллионов. V,большинство из них не использует эту льготу. Прежде всего, потому что не знают о ней, а между тем, на эти цели в федеральном банке лежит deposit на сумму около 10 (!) миллиардов долларов.

Малоимущие, хотя и работающие, имеют право получать в виде возврата при заполнении ими налоговых форм до 3800 долларов в год. Эта программа называется Earned Income Credit, и о ней знают специалисты по оформлению налоговых отчетов.

О другой части программы, которая называется Advanced Earned Income Credit, слышали немногие. Согласно ей, индивидуалы с доходом менее 30 тысяч в год, имеющие право на Earned Income Credit (EIC), на следующий год могут претендовать на часть возврата в виде недельных чеков авансом. Достаточно заполнить вместе с работодателем простую форму W-5, где нужно ответить на вопросы: женаты ли вы, имеете ли ребенка, заполнял ли супруг такую же форму со своим работодателем? Этой льготой пользуются менее 1 % имеющих право на ЕЮ. И только потому, что даже работники социальной службы во многих городах не знают о такой программе.

Позвоните в Налоговую инспекцию (IRS – 1-800-ТАХ-1040), и вам вышлют форму W-5 и инструкцию по заполнению. Бланки формы должны заполнить и ваши работодатели.

МОЖЕТ ЛИ ОШИБАТЬСЯ IRS?IRS – налоговая (она же – тайная) полиция ежегодно рассылает письма десяткам миллионов американцев. Хорошо, если это простая информация.

А что, если вас просят уточнить кое-какие данные в связи с обнаружившимися неточностями в налоговых декларациях? Каждый 11-й американец получает такой запрос и, конечно, начинает нервничать. Между тем, сотрудники налоговой службы ошибаются в половине случаев. Штрафы, налагаемые IRS, можно оспаривать. И как только налогоплательщик начинает решительно возражать, штрафы в 40 % случаев аннулируются. Не затягивайте с ответом, свяжитесь с бухгалтером, составьте аргументированное письмо-ответ и получите шанс оказаться в числе этих оправданных «должников».

ЕСЛИ ДРУГ ОКАЗАЛСЯ ВДРУГ… ИЛИ КАК ДРУЗЬЯ СТАНОВЯТСЯ ВРАГАМИ.Вы, наверное, знаете не понаслышке, а может быть, и к вам обращались с просьбой разрешить выписать чек на ваше имя, чтобы вернуть потом «очищенные» деньги просителю. Частенько люди, не имеющие права на работу, или получающие пособие (Welfare), устраиваются на неполный рабочий день (part time job). Работодатель не всегда готов рассчитаться наличными (cash). Чаще ему выгодней расплатиться чеком. Если вы согласитесь выручить друга и положите чек на свой счет, а затем вернете ему деньги, то налоги составят 45 % от общего заработка, включая и злополучный чек. В итоге выяснится, что вам придется переплатить несколько тысяч долларов. Так порой рвутся не только дружеские, но и родственные связи. Хотите жить спокойно и не плодить врагов? Категорически отказывайтесь от подобных одолжений.

НАЛОГОВЫЙ ГРАБЕЖ.Многие налогоплательщики понятия не имеют о существовании некоторых налогов, которые приходится платить. Правило простое: знаешь, не знаешь – плати!

Согласно данным Общенационального союза налогоплательщиков, налог на гостиничный номер стоимостью 80 долларов составляет 43 % его стоимости. Уплатив налоги на авиабилеты и прокат автомобиля, обнаружите, что половина денег, потраченных на путешествия, идет Налоговому управлению. 30 % ежемесячной платы за мобильный телефон – налоги.

А вот еще скрытые налоги, о которых многие даже и не подозревают:

• 18 % – на детское питание;

• 142 % – на арахисовое масло;

• 72 % – на любой алкогольный напиток емкостью бутылки 0,75 л.;

• 43 % – на каждые шесть банок пива;

• батон хлеба в 1,5–2 доллара включает скрытый налог в 35 центов;

• авиабилет в 160–200 долларов включает 60–65 долларов налога;

• на импортные товары – от 20 % до 145 %.

Этот откровенный грабеж приносит государству огромные деньги, которые, в итоге, возвращаются налогоплательщикам в виде социальной помощи, технического прогресса и других даров цивилизации.

ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ НАЛОГОМ ВЫИГРЫШ В КАЗИНО?

В любом штате Америки есть казино, поэтому государство не может пройти мимо, не обложив штатным налогом, а абсолютное большинство подобных заведений – федеральным оброком. Доведены до абсурда правила налогового обложения играющих в азартные игры, к которым относится даже «подкидной дурак», если игра идет на деньги. Кто и как может учесть выигрыш, если использован, например, обеденный стол? Американские тимуровцы и павлики морозовы обязаны, согласно этим правилам, вести письменный учет побед и поражений, указывая не только дату и место, название игорного дома, фамилии игроков, но и самое главное – сумму выигрыша! IRS принимает эти записи как финансовый документ, по которому начисляется налог. Инструкция указывает, что необходимо заполнить еще и форму W2-G, приложив выписки с банковских счетов, где прослеживаются денежные операции, фиксируются погашенные чеки и т. п. Уверен, что русскоязычные игроки не следуют инструкциям не только потому, что ничего о них не знают…

Налоги нужно платить и с так называемых comps, т. е. различных завлекающих в казино действий, носящих характер бесплатных: доставка автобусом, обеды и ужины, концерты, выигранные автомобили, пылесосы и холодильники, денежные призы – вообще все то, что носит материальный характер. Как об этом узнает Налоговое управление?

Казино обязано отчитываться перед IRS, и здесь предполагается контроль за отмыванием крупных денег, но «гребут под гребенку» все, что может подпадать под взимание налогов. Когда игрок заполняет какую-то форму и получает выигрыш – фотоаппарат, пылесос и т. д. (см. выше), форма рано или поздно попадает в компьютер IRS, а тому все равно, с кого взыскать налог с выигрыша.

Казино обязано начислить налог, если игровой автомат выдал выигрыш на сумму более 1200 долларов. В играх за ломберным столом администрация казино должно информировать IRS о выигрышах, превышающих 10 тысяч, и выдавать специальную форму W2-G, которая в конце года прилагается к налоговой декларации.

Детективов налогового управления интересует факт «отмывания» денег (money laundering). Это серьезное преступление, поэтому служащие казино подозрительно относятся к тем, кто сорит крупными суммами. Видеокамеры бесстрастно фиксируют происходящее – и не только за игровыми столами.

Закономерен вопрос: а что если я не выиграл, а проиграл? Как к этому отнесется Налоговое управление? Проигрыш списывается с налогов. Не спешите радоваться: по инструкции, проигрыш не должен превышать сумму, которую вы выиграли в казино, т. е. не выиграл – не списывай!

ДИСКРИМИНАЦИЯ – «ВНЕ ЗАКОНА»

Дискриминация в США действительно «вне закона». Тем не менее, она живет и кое-где даже процветает. Исторически сложилось так, что США – многонациональная страна. Основную группу ее населения составляют протестанты и католики англосаксонского происхождения, которые в давние времена использовали рабский труд негров, азиатов, евреев и местных индейцев. Любые, даже самые хорошие законы не гарантируют полного расового равенства. Чтобы приблизить равенство к идеалу, необходимо уравнять экономический статус национальных меньшинств с основной массой американцев. Элементы дискриминации можно встретить и сегодня, хотя ни в каких официальных документах в Америке нет графы «национальность».

Контроль за соблюдением антидискриминационных законов на федеральном уровне возложен на Employment Opportunity Commission.

Основные законодательные акты, запрещающие дискриминацию при трудоустройстве (job discrimination):

• по признаку расы, цвета кожи, вероисповедания и национальности. Закон регулирует условия найма и возлагает на предпринимателя ответственность за любую дискриминацию на рабочем месте;

• на основе пола и сексуального преследования (sex discrimination and sexual harassment);

• при выплате вознаграждения (pay discrimination) работодатель не имеет права платить женщине меньше, чем мужчине, за одинаковую работу или устанавливать отдельную шкалу оплаты мужского и женского труда;

• работодатель не вправе уволить или отказать в приеме на работу или в продвижении по службе по мотиву беременности (pregnancy discrimination);

• при приеме на работу, увольнении, выплате компенсации или предоставлении льгот людям в возрасте от 40 до 70 лет.

Соблюдение антидискриминационных законов контролируется государственной Комиссией по равным рабочим правам (Equal Employment Opportunity Commission – EEOC) и распространяется как на тех, кто уже работает, так и на тех, кто ищет работу.

В 1967 г. принят закон, запрещающий предпринимателям, сотрудничающим с правительством, дискриминацию по признаку расы, вероисповедания, национальной принадлежности или пола. Каждый предприниматель должен иметь письменный план продвижения по службе квалифицированных специалистов из числа нацменьшинств и женщин. Эти планы должны пересматриваться каждый год. Выполнение Закона контролирует Управление программ по содействию в трудоустройстве при заключении государственных контрактов (Office of Federal Contract Compliance Program – OFCCP).

Помимо этого, во многих штатах приняты соответствующие законы, направленные против дискриминации. Они обязывают предпринимателей принимать на работу и повышать по службе представителей нацменьшинств и женщин. Не придерживающихся этих принципов подвергают строгим санкциям.

SEXUAL HARASSMENT – ШУТКА ИЛИ БЕДА?По всей территории Америки (включая Белый Дом) работодатели (владельцы или руководители самых разных рангов) попадают в коготки своих работниц, хорошо знающих, как обвинить начальника в сексуальных домогательствах. Действуют они по тривиальной и очевидной схеме. Мы не будем вникать во все нюансы понятия Sexual Harassment, так как преследуем одну-единственную цель – помочь пострадавшим в любых ситуациях, в том числе и в данном случае обсуждаемых.

Комиссия равных возможностей (The Equal Opportunity Commission – EOC) призвана помогать потерпевшей стороне. Здесь вы можете зарегистрировать жалобу по поводу возникших проблем на работе. Представитель ЕОС соберет факты и приступит к расследованию факта сексуального домогательства. Будут выслушаны обе стороны, и подведен итог, после чего любые действия, предпринятые против заявителя, считаются противозаконными. Известно громадное число случаев, когда потерпевшей выплачивалась компенсация за моральный ущерб в виде кругленькой суммы в несколько миллионов долларов.

Для регистрации жалоб о sexual harassment работает «горячая линия»: 1-800-669-4000. По этому же телефону вы можете подробнее познакомиться с информацией о том, что же такое «sexual harassment». Несколько публикаций включают:

Facts About Sexual Harassment

Questions and Answers About Sexual Harassment

Sexual Harassment Resources.

МОЖЕТ ЛИ ВЪЕХАТЬ В США БОЛЬНОЙ СПИДом?Иммиграционные власти, в соответствии с Актом об иммиграции и гражданстве, не должны давать разрешение на въезд лицам, страдающим инфекционными заболеваниями, в том числе и HIV, представляющим опасность для общества.

Для тех, у кого статус беженца, совсем недавно сделаны исключения. В посольстве США в Москве заполняется специальная форма #602 на носителей вируса СПИДа, представляющих минимальную опасность для общественного здоровья. Раньше надо было доказывать, что заболевший не нуждается в дополнительной материальной помощи. Сейчас он может воспользоваться такими федеральными программами, как Ме-дикейд, Медицинская помощь беженцам (RMA), а также программами, подпадающими под закон Ryan White CARE Act. Делается все это для того, чтобы беженцы – носители вируса СПИДа смогли стать полноценными членами общества.

Тем не менее, право на въезд таким людям дается в индивидуальном порядке. В счастливое исключение попадают, прежде всего, те, кто воссоединяется с семьей, или попадает в квоту гуманитарных программ.

СЛЕПЫЕ ХОТЯТ И МОГУТ РАБОТАТЬ.Закон о защите прав инвалидов (The American with Disabilities Act) запрещает дискриминацию людей, имеющих инвалидность, и требует от работодателей особых технических мер по оборудованию рабочих мест для инвалидов. Компьютеры сделали недоступной работу для незрячих людей. Раньше они могли пользоваться конторской техникой: диктофонами, автоответчиками, пишущими машинками и т. п. Сейчас азбукой Брайля оснащается и коммуникационное оборудование.

В борьбе с дискриминацией школьная администрация внедрила в жизнь благородную, но непрактичную теорию, проповедующую идею совместного обучения слепых и зрячих, поскольку изоляция сама по себе дискриминирует и вынуждает относиться к ним, как к неполноценным. При этом, однако, не учитывалось, что слепые, не освоившие азбуку Брайля, не в состоянии «читать пальцами». Сейчас ошибка осознана, и вновь открываются специальные школы с небольшими классами с необходимым оборудованием.

Самая сложная и трудно преодолимая проблема – отношение работодателей к незрячим, которые считаются беспомощными и малоэффективными работниками. Вслух ни один хозяин бизнеса этого не скажет, опасаясь обвинений в дискриминации. Но существует множество способов обоснованного и безопасного отказа слепому в приеме на работу.

Адвокаты, защищающие интересы слепых, считают, что необходимо создавать государственные и частные программы, способствующие вовлечению их в активную трудовую и общественную жизнь.

СТИМУЛЫ ДЛЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ИНВАЛИДОВ К РАБОТЕ.

До 1 июля 1999 г. верхний предел допустимого заработка инвалидов, получающих пенсии по Social Security и SSI disability, составлял $500 в месяц. Сейчас он вырос до $700. При этом заработке инвалид не лишается бенефитов.

К армии работающих инвалидов (4,7 млн.) примкнут многие другие, желающие улучшить материальное положение. Social Security Administration принимает меры по расширению реабилитационных услуг с целью подготовки к трудоустройству и вовлечению в активную трудовую жизнь

Бесплатный телефон SSA, по которому принимаются звонки от желающих участвовать в программах реабилитации и трудоустройства, 1-800-772-1213; 1-866-968-7842 или же посетите: www.socialsecurity.gov/work.