Текст книги "Гид по финансовой грамотности"

Автор книги: авторов Коллектив

сообщить о нарушении

Текущая страница: 20 (всего у книги 31 страниц)

7.6. Коммерческие чеки

Коммерческий чек – одна из форм расчетов, при которой оплата за товары или услуги производится путем оформления чека на получателя платежа. В этом заключается их главное отличие от дорожных чеков, в основном выступающих как средство безопасной перевозки или хранения денежных средств их владельцем. Чек – это распоряжение чекодателя о перечислении принадлежащих ему средств в пользу определенного лица. Лицо, выдающее чек, использует свои денежные средства. В момент выдачи чека не прекращается обязательство, оплата которого осуществляется при помощи чека. Обязательство перед кредитором будет погашено, когда кредитор предъявит чек к оплате и получит на свой банковский счет средства от его оплаты. Во многих странах чек является традиционным инструментом безналичных расчетов для физических и юридических лиц, средства которых хранятся в банках. Чеки использовались еще в царской России и в СССР во время провозглашения политики НЭПа, выходили издания о расчетах чеками. Коммерческие чеки часто используются во взаиморасчетах, платежах, являются средством перевода денежных средств из-за границы (рис. 7.23). При помощи коммерческого чека можно сделать подарок друзьям и родственникам, находящимся за рубежом, а также оплатить различные услуги.

Чек может быть выпущен как в бумажном, так и в электронном виде, при котором необходим аналог собственноручной подписи чекодателя. Электронный вид чеков часто используется в качестве основы различных систем электронных денег, например одной из самых известных российских систем WebMoney. Коммерческие чеки также являются популярным средством расчетов между зарубежными компаниями и российскими пользователями Интернета. Например, компания Google Inc. для выплаты вознаграждения владельцам российских сайтов, размещающих рекламу в рамках программы контекстной и поисковой рекламы Google AdSense, также использует коммерческие чеки.

Рис. 7.23. Образец коммерческого чека

Чеки недостаточно распространенный и популярный расчетный механизм в России, правила чекового обращения базируются на следующих документах:

– постановление ЦИК и СНК СССР от 6 ноября 1929 г. «Положение о чеках» (в ред. постановления Совмина СССР от 25 октября 1986 г. № 1272) – определены законодательные основы и стандарты расчетов с использованием чеков;

– Конвенция, устанавливающая единообразный закон о чеках (Женева, 19 марта 1931 г.) – установлены международные стандарты использования чеков;

– ГК РФ, глава 2, § 5. «Расчеты чеками» – чек определен как ценная бумага. Определены реквизиты чека;

– Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации Банка России № 2-П от 3 октября 2002 г. – предусмотрена возможность применения юридическими лицами чеков, выпускаемых кредитными организациями, и определены правила организации чекового обращения при безналичных расчетах юридических лиц;

– Положение Банка России № 222-П от 1 апреля 2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» – предусмотрена возможность применения чеков для безналичных расчетов физических лиц и определены правила таких расчетов;

– Ответ Банка России на корреспонденцию Ассоциации Банков России (АРБ) по некоторым вопросам, возникающим при организации чекового обращения кредитными организациями от 23 апреля 2002 г. № 08–17/1412 – определена возможность использования в чеках аналогов собственноручной подписи (АСП).

Для лучшего понимания сущности расчетов чеками следует сделать несколько ремарок.

Нельзя путать чеки с другими финансовыми инструментами.

С векселем:

– вексель является долговым денежным обязательством векселедателя. Векселем оформляется долг, который векселедатель обязуется вернуть на указанных в векселе условиях (сумма, срок и т. д.). Чек – это только распоряжение чекодателя о перечислении принадлежащих ему средств в пользу определенного лица. Тот, кто выдает чек, – имеет деньги, а тот, кто выдает вексель – сам нуждается в деньгах.

– выдачей чека не прекращается обязательство, оплата которого осуществляется при помощи чека. Обязательство перед кредитором будет погашено, когда кредитор предъявит чек к оплате и получит на свой банковский счет средства от оплаты чека. Вексель можно передать иному лицу в погашение обязательства перед ним, при этом обязательство перед этим лицом погашается. Требование по векселю предъявит новый держатель.

Коренное различие чека и векселя в том, что вексель есть орудие кредита, а чек – орудие платежа.

С дорожным чеком:

– дорожный чек не сравним с чеком по существу. Он не является ни расчетным документом, ни ценной бумагой. Дорожными чеками в международной банковской практике называют предоплаченные услуги по проезду, проживанию и др., связанные в основном с туризмом;

– дорожные чеки выпускаются не банковскими и даже не финансовыми компаниями, которые не обладают лицензиями на осуществление банковских операций и не могут осуществлять безналичные расчеты клиентов. Компании, выпускающие дорожные чеки, являются структурами, обслуживающими сферу туризма;

– банки могут осуществлять расчеты по операциям, которые их клиенты совершили с использованием дорожных чеков, но это только расчеты между компанией, оказавшей туристическую или транспортную услугу, и компанией, выпустившей дорожный чек[46]46
  «Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег» / Под ред. В.А. Кузнецова, A.B. Шамраева и A.B. Пухова. М.: ЦИП-СиР, Маркет ДС, 2008.


[Закрыть].

В России коммерческие чеки, как правило, оплачиваются банками путем приема на инкассо, т. е. чек отправляется в организацию, выдавшую его для оплаты. Обычный срок возмещения денежных средств, при предъявлении на инкассо чека иностранного эмитента составляет от 25 до 50 дней. Срок возмещения зависит от валюты чека, а также от правил работы, принятых в банке-эмитенте чека. Предъявить чек к оплате может только чекодержатель, указанный в чеке, либо доверенное лицо на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Коммерческие чеки являются популярным средством расчетов между зарубежными компаниями и российскими пользователями Интернета. Например, компания Google Inc. для выплаты вознаграждения владельцам российских сайтов, размещающих рекламу в рамках программы контекстной и поисковой рекламы Google AdSense, также использует коммерческие чеки. Кстати, для данных клиентов может представлять интерес информация, полученная в ответ на запрос одного из владельцев интернет-сайта от Федеральной налоговой службы России относительно налогообложения доходов, полученных от участия в программе Google AdSense.

ФНС РОССИИ

Управление

Федеральной налоговой службы

по Владимирской области

(УФНС России по Владимирской области)

Письмо № 10–08/00120(3) от 10.01.2007

Федеральная налоговая служба

Управление администрирования

налогов с доходов физических лиц

Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области на ваше письмо по вопросу налогообложения дохода физического лица от участия в программе Google AdSense сообщает следующее.

Согласно положениям и условиям договора между вами и компанией Google Inc., оплата производится согласно условиям договора, в установленные сроки и в соответствии с выбранной вами формой оплаты – чеки в местной валюте.

При выбранной форме оплаты – чеки в местной валюте компания Google Inc. не переводит сумму вашего заработка из долларов США в валюту Российской Федерации ввиду того, что эта возможность доступна web-издателям из 42 стран. В указанный перечень Россия не включена.

Web-издатели, платежные адреса которых находятся в других странах, получают чеки в долларах США.

Согласно информации, содержащейся на сайте программы Google AdSense, дополнительно к подтверждению своей контактной информации вам необходимо предоставить свою налоговую информацию, чтобы получить платеж от Google. Федеральный налог США не взимается с издателей, которые не ведут деятельность в США.

Обязанность налогоплательщиков по уплате налогов установлена ст. 57 Конституции Российской Федерации и ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).

В силу требований п. 5 ст. 45 Кодекса обязанность по уплате налога исполняется в валюте Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 223 Кодекса дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода. В вашем случае – день получения денег по чеку.

Согласно п. 1 ст. 229 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация представляется физическими лицами – налоговыми резидентами Российской Федерации, получающими доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, исходя из сумм таких доходов (подп. 3 п. 1 ст. 228 Кодекса), не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п. 4 ст. 228 Кодекса общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом по ставке 13 % (ст. 224 Кодекса).

Доходы, полученные от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, указываются па листе «Б» декларации по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ. Декларация за 2006 г. представляется налогоплательщиком по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2005 г. № 153н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НД ФЛ) и порядка ее заполнения».

Информацию об официальном курсе доллара на момент получения денежных средств в иностранной валюте по чеку вы можете получить из средств массовой информации (печать, радио, телевидение, Интернет) и от учреждений банковской системы.

На основании вышеизложенного при решении вопроса об уплате налога на доходы физических лиц с доходов, полученных от компании Google Int. от участия в программе Google AdSense, вам следует руководствоваться нормами Налогового кодекса Российской Федерации.

В случае получения вами доходов от компании Google Int. В 2006 г. вы несете обязанность по представлению декларации о доходах физического лица за 2006 г. и уплате налога на доходы физических лиц. Если же доходы будут получены вами в 2007 г., то согласно действующему налоговому законодательству, вы обязаны будете их задекларировать в 2008 г.

При этом сообщаем вам, что указанное письмо не носит нормативного характера и не может быть использовано другими российскими web-мастерами.

Согласно ст. 32 Кодекса налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения, а также руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 34.2 Кодекса Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

На основании вышеизложенного вопросы обналичивания денежных средств по чекам и ваших взаимоотношений с учреждениями банковской системы, а также иностранными организациями не относятся к компетенции налоговых органов.

Советник государственной гражданской службы

Российской Федерации I ранга

Л.И. ШИЛОВА

Также многие виртуальные компании (в среде интернет-пользователей их называют спонсорами), выплачивающие вознаграждение за просмотр рекламных объявлений, чтение рекламных писем или участие в опросах, также используют для расчетов со своими российскими клиентами чеки. Этот клиентский сегмент (получатели чеков), к сожалению, пока редко прибегает к услугам российских банков: сталкиваясь с проблемой оплаты полученных чеков в отделениях банков, они вынуждены пользоваться услугами разнообразных посредников. На специализированных интернет-форумах можно найти много предложений об оплате коммерческих чеков от разнообразных компаний с не совсем ясным статусом, а часто и вообще не имеющих какого-либо юридического статуса. Данные компании с завидной периодичностью перестают выполнять свои обязательства, исчезают или становятся жертвами судебного и (или) уголовного преследования в стране своей юрисдикции. Так, Western Express, одна из самых известных в Рунете компаний, прекратила свое существование некоторое время назад в связи с судебными преследованиями властями США. Хотя данная компания имела положительную деловую репутацию, и ее создатели не собирались производить мошеннические действия по отношению к своим клиентам, в результате недостаточной юридической проработки схемы работы компании ее владельцы подверглись тюремному заключению. Пострадали и клиенты, многие из которых так и не получили возмещения по чекам, направленным в компанию в момент ареста ее владельцев.

Компания Western Express предоставляла услуги по выдаче наличных или отправке переводом получателю денежных средств по чекам, получению адреса в США, который может быть использован для получения чеков от спонсоров, таких как Commission Junction и MetaRewards. Также предоставлялись другие сервисы, например выдача наличных переведенных в различных системах электронных денег, таких как Webmoney и E-gold. В том числе компания оказывала услуги по получению Tax ID.

Манхэттенский окружной прокурор предъявил обвинение трем людям – супружеской паре и их сыну – в незаконной выдаче наличных по чекам и незаконном осуществлении денежных переводов. Также было предъявлено обвинение компании, через которую осуществлялись указанные операции. За четыре года через счета компании было незаконно переведено в общей сложности 25 млн дол., включая 4 млн дол. от незаконной выдачи наличных по чекам.

Ответчики – Вадим Василенко (11.19.1966), Елена Барышева (04.23.1965) и их сын Алексей Барышев (11.08.1984). Они – владельцы компании Western Express International INC, которая не имела лицензии на выдачу наличных по чекам и осуществление денежных переводов. Компания зарегистрирована по адресу: 555 Eighth Avenue (at 38th Street) in midtown-Manhattan.

Окончательное заседание суда по делу Western Express состоялось в Нью-Йорке 21 сентября 2006 г. Верховный суда штата приговорил Вадима Василенко к сроку от 2 до 6 лет, Елену Барышеву – от 1 года до 3 лет. Алексей Барышев скрывается от властей. (Указанная информация приведена на основании данных Associated Press.)

Расследование, на основании которого предъявлено настоящее обвинение, показало, что ответчики, занимаясь коммерческой деятельностью через компанию Western Express, незаконно переводили денежные средства и оплачивали чеки от имени своих клиентов, из России, Украины и других стран Восточной Европы в нарушение банковских законов штата Нью-Йорк (США). Western Express не получала лицензию как компания, осуществляющая денежные переводы и выдачу наличных по чекам. С 2002 до 2005 г. более 25 млн дол. было переведено через счета компании в банке, принося доходы ответчикам и позволяя осуществлять незаконные действия их клиентам.

На официальном сайте Western Express (www.paycard2000.com) рекламировалась как компания, позволяющая жителям Восточной Европы заниматься бизнесом в США. Ответчики знали, что их клиенты использовали фиктивные идентификационные документы (часто один клиент имел множество разных документов, чтобы вести свой бизнес), и Western Express предоставляла дополнительные услуги для клиентов: в дополнение к денежным переводам и выдаче наличных по чекам компания осуществляла обмен цифровых валют (e-Gold и WebMoney), предоставляла клиентам подарочные платежные карты, платежные карты для получения наличных в банкоматах и американские идентификационные номера налогоплательщика, а также арендовали американские почтовые адреса для клиентов для получения ими корреспонденции. Расследование показало, что клиенты компании были вовлечены в разные сферы незаконной деятельности и действовали под фиктивными псевдонимами и адресами, деятельность клиентов включала в себя следующие виды киберпреступлений: re-shipping, phishing, spoofing и spamming.

По словам манхэттенского окружного прокурора, «фактически каждая услуга, предлагаемая ответчиками и их компанией, или сама была незаконной или помогала извлекать прибыль от незаконной деятельности их клиентам. В результате этих преступных действий миллионы долларов были незаконно выведены из Соединенных Штатов Америки в обход существующих нормативных актов, регламентирующих нашу денежно-кредитную систему и ставящих препоны незаконным перемещением преступных доходов».

На основании выданных ордеров было проведено семь обысков в Нью-Йорке, пригороде Нью-Йорка и Нью-Джерси, в результате которых обнаружено и изъято более 100 000 дол. наличными по месту жительства ответчиков, а также несколько тысяч подарочных карт различных эмитентов. Все денежные средства, а также счета и прочее имущество компании Western Express были арестованы.

Расследование, проводившееся в течение года, началось на основании заявления о краже личной идентификационной информации. Женщина, проживающая в пригороде Нью-Йорка, сообщила, что номер ее кредитной карты использовался для совершения мошеннических покупок электроники через сеть Интернет. Расследование показало, что существовали также другие случаи аналогичных преступлений, связанных с кражей личной идентификационной информации. Товары, купленные с использованием украденных номеров кредитных карт, были перепроданы через Интернет за цифровую валюту E-gold. Дальнейшее расследование показало, что средства в E-gold, полученные мошенниками, выводились через компанию Western Express.

Ответчики обвиняются в нарушении законодательства о банках класса «Е» – уголовное преступление за осуществление денежных переводов без лицензии при объеме переводов 250 ООО дол. или более в пределах одного года. Кроме того, ответчики обвинялись в нарушении законодательства о банках, так как осуществляли выдачу наличных по чекам без соответствующей лицензии. Обвинение охватывает незаконную деятельность по осуществлению денежных переводов и выдаче наличных по чекам с 2002 по 2005 г.

Ответчикам также были предъявлены обвинения в фальсификации документов (класс «Е» – уголовное преступление), за предоставление ложной информации Commerce Bank и Citibank, в которых у ответчиков были открыты счета. Вадим Василенко и Елена Барышева сообщили банкам, что их компания не занимается денежными переводами и выдачей наличных по чекам: в одном случае ответчики утверждали, что Western Express занимается розничной торговлей, а в другом случае – что компания занимается программированием.

И таким «посредникам» вынуждены доверять заработанные средства российские владельцы сайтов, не нашедшие понимания в своем банке, хотя оплата чека – это нормальная банковская операция, которая под силу практически любому банку. Несмотря на удобство чеков, в процессе эволюции розничных платежных продуктов, бумажные чеки постепенно исчезают из делового и повседневного обихода. Например, в Великобритании их обращение ежегодно сокращается на 8 % и уже к 2020 г. прогнозируется полный отказ от их применения. Коммерческие чеки, так же как и дорожные чеки, вытесняются электронными платежными инструментами: платежными картами и электронными деньгами.

7.7. Валютообменные операции

Как мы уже писали, это одна из древнейших банковских услуг, само слово «банк» происходит от итальянского «banco» и означает «стол» или «скамья». За такими столами сидели древние менялы, операции которых сводились к покупке, продаже, размену монет, а также учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Покупка и продажа древних монет стали прообразом современных валютообменных операций. Средневековые меняльные конторы – предшественники банков, а менялы – предшественники банкиров; они специализировались на обмене денег различных городов и стран. Мы уже писали в разделе история про то, как Иисус выгнал менял из храма, что можно характеризовать, как одну из первых зафиксированных процедур отзыва лицензии.

На территории СССР первый пункт обмена валюты появился в апреле 1991 г. в Риге и принадлежал он фирме Рагех, получивший разрешение Латвийского отделения Госбанка на проведение валютообменных операций. Фирма была основана владельцами одноименного банка – Валерием Каргиным и Виктором Красовицким. Монополизм этого обменного пункта просуществовал недолго, уже осенью 1991 г. подобные пункты появились на территории России. В то время обмен валюты был чрезвычайно прибыльным бизнесом, и количество обменных пунктов росло ударными темпами. Как и основатели банка Рагех, с сети пунктов обмена валюты свою банковскую империю начал строить совладелец МДМ-банка – Андрей Мельниченко. В 1994 г. основанная им с партнерами, финансово-кредитная компания «Бюро МДМ» развернула сеть пунктов обмена валюты в Москве и вышла на рынок наличной валюты Санкт-Петербурга. Сейчас МДМ-банк уже не имеет собственной сети пунктов обмена валюты, оставаясь при этом одним из крупнейших операторов рынка банкнотных сделок. Сейчас рынок обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла (расширенный вариант обменного пункта) контролируют в основном средние и мелкие банки. Наряду с традиционными операциями по обмену валют, в обменных пунктах в соответствии с Инструкцией Банка России № 113-И от 28 апреля 2004 г. разрешено выполнять следующие банковские операции:

– покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

– продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

– продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);

– размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);

– замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств);

– замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств);

– покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;

– прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

– покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации;

– покупка чеков за наличную иностранную валюту;

– продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации;

– продажа чеков за наличную иностранную валюту;

– оплата чеков наличной валютой Российской Федерации;

– оплата чеков наличной иностранной валютой;

– прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков;

– прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета с использованием платежных карт;

– прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета с использованием платежных карт;

– выдача наличной иностранной валюты со счетов с использованием платежных карт;

– выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт.

Перечень операций достаточно внушительный, хотя обменные пункты часто ограничиваются первыми тремя-четырьмя услугами из этого списка. Банки же, ориентированные на развитие розничного бизнеса, предпочитают открывать не обменные пункты, а операционные кассы, спектр операций которых еще шире. Затраты на открытие операционной кассы сопоставимы с затратами на открытие обменного пункта, но при этом в соответствии с Инструкцией Банка России от

28 апреля 2004 г. № 113-И наряду с перечисленными услугами, операционные кассы могут выполнять следующие операции:

– покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте;

– покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;

– продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте;

– продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте Российской Федерации;

– прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

– прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

– выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

– выплаты наличной валюты Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

– прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности;

– прием поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета физических лиц;

– прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

– прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;

– прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

– выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте;

– выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации;

– выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте.

Как видно, это уже практически полноценный дополнительный офис банка (рис. 7.24), осуществляющий большинство из востребованных клиентами валютообменных и расчетно-кассовых операций. В этом случае операционная касса не полностью зависит от доходов по обмену валюты, так как падение доходов от этой операции может быть компенсирована комиссиями за другие услуги.

Рис. 7.24. Пункты обмена валюты в аэропорту города Барселоны, Испания, 2007 г.

Возвращаясь к валютному обмену, отметим, что валютообменные операции представляют собой перепродажу валюты по более высокой цене, чем цена покупки. Учитывая, что покупка и продажа совершается одновременно, то доходность этой операции зависит от двух основных показателей: маржи и объема операций. Изменяя маржу путем регулирования курса покупки или продажи, банк может не только управлять доходностью пунктов обмена валюты, но и выполнять более масштабные задачи по регулированию остатков наличной валюты в хранилище. Например, если в банке присутствует излишек наличных рублей и есть необходимость в долларах на крупные выплаты по вкладам, можно путем увеличения курса покупки стимулировать уровень покупки долларов. Такая операция не только позволит получить доход от разницы в курсе, но и сэкономить на банкнотной сделке, которую банк был бы вынужден провести, купив доллары у крупного оператора. В таких случаях часто бывает, что в двух обменных пунктах, расположенных рядом, курс покупки или продажи могут очень существенно отличаться. Такая ситуация означает, что в банке с более выгодным курсом излишек или, наоборот, недостаток валюты. Хорошим ресурсом, где можно посмотреть актуальную информацию о курсах в различных обменных пунктах Москвы, является раздел РБК «Рынок наличной валюты» http://www.rbc.ru/cash/. На этом ресурсе можно посмотреть курсы различных обменных пунктов по городу, понять рынок и выбрать лучший курс, что особенно актуально при обмене крупных сумм:

Устанавливая курсы в пунктах обмена валюты, коммерческий банк ориентируется на следующие показатели: официальный курс Банка России, стоимость валюты на межбанковском рынке и прогноз движения этого рынка, а также себестоимость банкноты для банка. Получаемая маржа составляет не только разницу между курсом покупки или продажи и курсом Банка России, но затраты на покупку валюты. В основном банки, работающие с обменными пунктами, не завозят самостоятельно наличную валюту из-за рубежа, а покупают ее у населения и крупных операторов межбанковского рынка банкнотных сделок. Цена банкноты на межбанковском рынке зависит от качества банкнот, различаются два основных вида:

1) Brand New – новые банкноты в упаковке банка-эмитента;

2) Fed Fit – банкноты, бывшие в употреблении.

Естественно, что стоимость новых банкнот выше, чем бывших

в употреблении. Доходность розничного рынка валютообменных операций сейчас, в отличие от начала 90-х годов XX в., не велика и неплохой считается прибыль, получаемая с одного обменного пункта в размере 1000–2000 дол. США в месяц. Конечно, основным фактором является расположение обменного пункта, но в самых проходных местах часто бывает слишком завышенная арендная плата, делающая невыгодным открытие обменного пункта или операционной кассы.