Текст книги "Игра Люцифера"

Автор книги: Брэдли Биркенфельд

сообщить о нарушении

Текущая страница: 21 (всего у книги 24 страниц)

БЛАГОДАРНОСТИ

«Игра Люцифера» – это история о том, как я распутал огромный клубок секретов, окружавших швейцарское банковское дело. Многие люди помогли мне рассказать эту историю, но прежде всего я хотел бы выразить свою благодарность тем, кто поддерживал меня в годы моей долгой саги.

Моя семья и близкие друзья были рядом и в ходе долгого судебного разбирательства, и пока я был в тюрьме. Они остаются со мной и теперь. Мой отец очень гордился тем, что я предал гласности неэтичное поведение UBS. Мой брат Дуг защищал меня во время судебных разбирательств и тесно сотрудничал с моими адвокатами. Он сделал все возможное, чтобы мои аргументы сработали. Спасибо, Дуг! Стивен Кон и Дэвид Кола-пинто из Вашингтона, а также Дин Зерб из Хьюстона представляли мои интересы, касающиеся закона об изобличителях. Я не знаю других адвокатов, которые были бы лучше этих парней. Они прекрасно разбираются и в тонкостях законов об изобличителях, и в работе механизмов власти в Вашингтоне. Они пристально отслеживали все бесконечные махинации министерства юстиции. Я хочу поблагодарить их за беспрецедентную награду, которую я получил. Только они поверили в успех нашего дела и довели его до конца. Джон Клайн из Сан-Франциско и Крис Ходж из Вашингтона защищали мои интересы касательно действий одного из бывших клиентов и помогали в решении других юридических проблем. Шарль Понсе поддерживал меня в Женеве, давая мудрые советы, когда я пытался рассказать о неправомерных действиях, сначала работая в UBS, а затем покинув банк. Филипп де Гинейро оказал мне бесценную помощь в координации сотрудничества с французскими магистратами, расследовавшими преступные действия UBS. Джеральд Гринберг, прекрасный адвокат из Майами, заставил министерство юстиции разрешить мне поехать в Париж до окончания моего испытательного срока, чтобы оказать содействие французскому уголовному расследованию в отношении UBS (такому же расследованию, которое не хотело проводить министерство юстиции США). Благодаря Джерри я смог отпраздновать свое 50-летие в Париже, «городе огней», в кругу своих друзей!

С самого начала моим делом заинтересовалось несколько некоммерческих организаций. Джесселин Рэддек, работавшая в то время в Government Accountability Project (GAP), одной из первых рассказала общественности о моем разбирательстве. Она предала гласности попытки министерства юстиции противостоять моим усилиям и преследовать человека, который раскрыл крупнейшее налоговое мошенничество в истории. Она рассказала и о том, как меня посадили в тюрьму за то, что многие люди считали поистине героическими действиями. Ее собственный прежний, довольно мучительный опыт изобличения неправомерных действий в министерстве юстиции, а также представление интересов изобличителей в бесчисленном количестве других разбирательств позволили привлечь к моему делу широкое внимание.

Кроме GAP, большую роль в предании гласности действий министерства юстиции сыграли следующие организации – Национальный центр помощи информаторам (NWC), Project on Government Oversight (POGO), Taxpayers Against Fraud (TAF), Transparency International, Global Witness, Democracy Now, No Fear Coalition, Disclosure Watch, Federal Ethics Center, Whistleblowers USA, Federal Accountability for Reform (FEAR), National Forum on Judicial Accountability, Whistleblowers Support Fund, International Association of Whistleblowers и National Public Radio (NPR). Все они помогли мне доказать, что министерство юстиции мешало мне заявить о действиях UBS и других частных банков, помогавших зажиточным американцам избегать своих налоговых обязательств.

Помимо организаций, помогавших изобличителям, свою роль сыграли и многие журналисты. Они проводили расследования и сообщали о незаконных действиях UBS и других частных банков, а также о том, как министерство юстиции спустя рукава относилось к своей работе по отправлению правосудия. Я хочу особенно отметить глубокую и серьезную работу следующих американских журналистов: Шэрил Аттикссон, Фабио Бенедетти-Валентини, Майкла Броннера, Джесси Друкера, Хуана Гонсалеса, Джеймса Гримальди, Дэвида Хильценрата, Уильяма Хоука, Имона Хаверса, Дженет Новак, Даниэля Рантьеса, Лору Сандерс, Дейва Соломона, Кена Стиера и Вивьен Уолт. За пределами США, где история налогового заговора частных банков и отдельных лиц только начинает раскручиваться, я бы хотел особенно отметить журналистов, которые помогли предать гласности роль UBS и других частных банков в этом заговоре: Иэна Аллисона, Тома Берджеса, Астрид Дорнер, Кэтрин Дюбулоз, Сири Гедде-Даль, Лукаса Хэссига, Мишеля Анри, Артура Хонеггера, Джона Легцинга, Маттье Пеллоли, Эдуарда Перрина, Франсуа Пиле, Валери де Сенневиль, Хейга Симоняна, Себастьяна Ситтла, Горана Скаалмо, Ноопура Тивари, Роара Вальдергоха, Мэтью Валенсиа и Маритину Зафеириаду. Уверен, что я не включил имена многих людей, внесший ценный вклад в расследование этого глобального мошенничества, приношу за это свои извинения и выражаю всем этим людям свою искреннюю благодарность.

Я бросил вызов крупнейшему банку мира, не до конца понимая, с какими последствиями сталкиваются изобличители. Мне посчастливилось встретить в последние годы нескольких настоящих героев, рискнувших всем ради раскрытия преступлений. Хочу поблагодарить Гарри Маркополоса, раскрывшего мошенническую «схему Понци», созданную Берни Мэдоффом, и многих других изобличителей за их отважные усилия. Мы обязаны признать важность вклада, внесенного этими людьми в развитие нашего общества, и всячески поддерживать законодательные акты и программы, помогающие защищать их работу и обеспечивающие им достойную компенсацию.

Я хочу поблагодарить всех тех, кто помогал мне в создании этой книги. Спасибо моим друзьям, семье и коллегам – я очень ценю все то, что вы делаете, чтобы рассказать всему миру о моей жизни. Вы помогли мне описать жизнь частного банкира и сделали все для того, чтобы мой рассказ не ушел в сторону. Также я бы хотел поблагодарить Эрика Раймана за помощь в путешествии по таинственному миру законодательства, связанного с произведениями литературы и искусства.

Я всегда буду безгранично признателен моим дорогим друзьям Фрицу Беллу (светлая память!) и Уиллу Фрегози, которые дали мне кров, работу и возможность общения после освобождения из тюрьмы. Они помогли мне снова встать на ноги, гордились моими действиями по изобличению преступников и всячески поощряли меня к тому, чтобы я рассказал эту историю всему миру.

И наконец, я очень благодарен Стивену Хартову за множество часов, в течение которых он терпеливо изучал историю и тщательно погружался в жизнь частного банкира. Спасибо ему за вдумчивое исследование моего исторического изобличения и моей драматической битвы против министерства юстиции. Стивен смог мастерски передать в книге мои интонации, и нам удалось удачно рассказать неслыханную историю о том, как я разрушил секретность швейцарской банковской системы.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Десять крупнейших скандалов с участием UBS

Мое историческое изобличение позволило открыть лишь одну из многих незаконных схем, реализованных UBS в недавние годы. И хотя действия по уходу от налогов, которые я предал огласке, имели очень крупные последствия, другие известные схемы с участием UBS позволяют понять, с каким пренебрежением относился банк к законам, работая по всему миру.

1. 10 мая 2004 года – незаконный перевод валюты США в страны, находящиеся под эмбарго.

ШТРАФ: 100 миллионов долларов.

2. 18 февраля 2009 года – уклонение от уплаты налогов в США с помощью офшорных схем.

ШТРАФ: 780 миллионов долларов.

3. 4 мая 2011 года – мошенничество с ценными бумагами на рынке деривативов (мини-бондов).

ШТРАФ: 160 миллионов долларов.

4. 26 ноября 2012 года – вышедший из повиновения британский трейдер потерял 2,3 миллиарда долларов.

ШТРАФ: 47,6 миллиона долларов.

5. 19 декабря 2012 года – махинации со ставкой LIBOR на валютном рынке.

ШТРАФ: 1,5 миллиарда долларов.

6. 25 июля 2013 года – мошенничество на рынке ценных бумаг, обеспеченных закладными.

ШТРАФ: 885 миллионов долларов.

7. 29 июля 2014 года – уклонение от уплаты налогов в Германии с помощью офшорных схем.

ШТРАФ: 403 миллиона долларов.

8. 30 сентября 2014 года – уклонение от уплаты налогов во Франции и отмывание денег.

ШТРАФ: 1,4 миллиарда долларов.

9. 20 мая 2015 года – скандал на рынке валют и LIBOR.

ШТРАФ: 545 миллионов долларов.

10. 10 марта 2016 года – признание незаконными премий, выплаченных банкирам UBS.

ШТРАФ: 130 миллионов долларов.

Документ 1: Швейцарская банковская тайна

UBS

Частное банковское обслуживание

Конфиденциальность клиента банка в Швейцарии Июнь 2003 г.

Эта презентация UBS описывает причины, по которым клиенты UBS были некорректно проинформированы о том, что они находятся под защитой банковской тайны.

Документ 2: Трехстраничный меморандум

Именно этот меморандум UBS был основной причиной, по которой Брэд решил осуществить свое историческое изобличение.

Трансграничная банковская деятельность на территории Соединенных Штатов (версия от ноября 2004 г.)

1. Введение: регулируемые виды деятельности в Соединенных Штатах Америки и статус компании UBS

Правовая нормативная база США проводит важное различие между банковской деятельностью и деятельностью в области ценных бумаг.

Банковская деятельность, в особенности операции с деньгами и кастодиальные услуги, регулируются различными федеральными законами и законами отдельных штатов, а также контролируются различными ведомствами, как федеральными, так и на уровне штатов, включая (в случае подразделений, агентств и подразделений UBS AG, занимающихся депозитарными услугами) Федеральное резервное управление («Управление»), Управление аудита денежного обращения (COCC), Федеральную корпорацию по страхованию вкладов (FDIC) и органы, регулирующие банковскую деятельность в штатах Коннектикут, Иллинойс и Юта.

Деятельность, связанная с ценными бумагами (то есть, услуги брокеров, дилеров и консультантов по инвестициям), регулируется различными федеральными законами и законами отдельных штатов, а также Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) и надзорными органами штатов. Брокеры и дилеры также являются членами саморегулирующейся организации, известной как Национальная ассоциация фондовых дилеров (NASD). Для поставщиков услуг, связанных с биржевыми товарами, имеется отдельная регулирующая организация и особая схема регулирования.

UBS AG имеет несколько подразделений и агентств в США, а также различных небанковских подразделений. Все они имеют соответствующие лицензии, однако эти лицензии не подразумевают оказания резидентам США трансграничных услуг, оказываемых отделениями UBS AG или его аффилированными структурами за пределами Соединенных Штатов (если не указано иное, то все упоминания «UBS AG» в данном документе относятся к подразделениям и сотрудникам, расположенным и работающим за пределами Соединенных Штатов).

2. Реклама и мероприятия

Реклама. Законы некоторых штатов запрещают банкам, не имеющим банковской лицензии соответствующего штата, предлагать услуги размещения депозитов жителям этого штата. Также отдельные штаты могут запрещать нелицензированным кредиторам выдавать определенные типы кредитов заемщикам. Любая организация, расположенная за пределами Соединенных Штатов и не зарегистрированная в SEC (в случае брокерских операций – в NASD), не может рекламировать на территории США услуги и продукты, связанные с ценными бумагами. Вследствие этого UBS AG не будет рекламировать и заниматься маркетингом своих услуг в США, за исключением предоставления общей информации, связанной с UBS AG и его брендом.

Мероприятия. UBS AG не будет организовывать никаких мероприятий на территории США, если иное прямо не разрешено юридическим отделом банка.

3. Установление отношений с новыми клиентами – резидентами США

Услуги и продукты, связанные с ценными бумагами. UBS AG не может устанавливать отношения с новыми клиентами – резидентами США (определяемыми в соответствии с принципами юрисдикции США) по вопросам предоставления продуктов и услуг, связанных с ценными бумагами. Таким образом, банк должен обеспечить все возможное для того, чтобы не взаимодействовать с клиентами, расположенными на территории Соединенных Штатов по вопросам, связанным с ценными бумагами, по телефону, почте, электронной почте, через рекламу, Интернет или в личном общении.

Банковские услуги и продукты. Для того чтобы избегать возможного нарушения законов штатов и действий, равносильных фактической работе банка в Соединенных Штатах, UBS AG должен обеспечить следующее:

• На территории Соединенных Штатов не происходит никакой маркетинговой или рекламной деятельности, направленной на жителей США.

• На территории Соединенных Штатов не происходит никакой деятельности, призывающей к открытию счетов.

• На территории Соединенных Штатов не происходит «холодного обзвона» и другой работы с потенциальными клиентами.

• На территории Соединенных Штатов не производится обсуждение или заключение контрактов.

• Не допускается передача или вывоз денежных средств или любых других ценностей с территории Соединенных Штатов. Эти же правила применимы в отношении организации такой передачи или попыток обойти данный запрет любыми другими способами.

• Не производится никакой деятельности по сертификации подписей, передаче заполненной документации, связанной со счетами, и никакой соответствующей административной деятельности от имени UBS AG.

• Сотрудники банка, находящиеся в Соединенных Штатах, не занимаются никакой существенной деятельностью в местах постоянного положения, поскольку это может привести к формальному признанию наличия офиса или места ведения деятельности.

За пределами Соединенных Штатов. Приглашение открывать счета и пользоваться другими услугами, адресованное резидентам США, находящимся за пределами Соединенных Штатов, не запрещается.

4. Поддержание отношений с клиентами – резидентами Соединенных Штатов

Услуги и продукты, связанные с ценными бумагами. UBS AG может поддерживать отношения, связанные с услугами и продуктами в области ценных бумаг, с клиентами – резидентами Соединенных Штатов, но не с помощью средств связи в США (например, с помощью телефона, почты, электронной корреспонденции, рекламы, Интернета или личных визитов в Соединенные Штаты), и только в случае соответствия процедурам, принятым UBS AG в этом отношении.

Банковские услуги и продукты. Если у UBS AG появляется клиент – резидент США и банк оказывает ему банковские услуги, не нарушая ограничений, установленных выше в разделе 3, то банк может совершать следующие действия:

• UBS AG может предоставлять клиенту заявления, информацию о счетах и подтверждения совершенных сделок при условии, что это делается на условиях, согласованных с клиентом и в соответствии со всеми применимыми внутренними процедурами.

• UBS AG может предоставлять информацию о своих продуктах и услугах в соответствии с положениями раздела 6 ниже.

• UBS AG может заниматься сертификацией подписей, пересылкой документации о состоянии счета и производить соответствующие административные действия для существующих клиентов.

Ни при каких обстоятельствах UBS AG не будет производить или организовывать от имени клиентов доставку денежных средств и других ценностей любого характера на территорию Соединенных Штатов. То же самое применимо в отношении активной организации подобных действий или попыток обойти данный запрет.

В случае поездок в другие страны сотрудники UBS AG должны помнить, что все клиенты UBS AG ожидают от нас всех необходимых действий для сохранения конфиденциальности. Сотрудники, оказывающие консультации клиентам, должны руководствоваться дополнительными правилами сохранения конфиденциальной информации и другими уместными и доступными им ресурсами.

5. Общение с финансовыми посредниками и другими нечастными клиентами – резидентами Соединенных Штатов

Услуги и продукты, связанные с ценными бумагами. UBS AG не может вступать в деловые отношения с финансовыми посредниками или другими нечастными клиентами в Соединенных Штатах по вопросам, касающимся услуг и продуктов в области ценных бумаг, за исключением зарегистрированных брокеров, дилеров и банков, лицензированных в США (при условии, что это ни прямым, ни косвенным образом не связано с обслуживанием частных и нечастных клиентов таких брокеров, дилеров и банков.

Банковские услуги и продукты. UBS AG может принимать запросы от финансовых посредников в Соединенных Штатах при условии, что эти финансовые посредники (i) не работают на UBS AG; (ii) не занимаются активным маркетингом услуг и продуктов UBS AG и (iii) их запросы основаны на соответствующих запросах, поступающих от их клиентов. Работая с такими посредниками, UBS AG должен выполнять ограничения, установленные в разделах 3 и 4 выше.

6. Предложение продуктов

Продукты, связанные с ценными бумагами. Все продукты, связанные с ценными бумагами, предлагаемые лицам из США, должны соответствовать законам США, что в целом означает, что они должны быть зарегистрированы в Комиссии по ценным бумагам и биржам. При определенных условиях покупка ценных бумаг может быть освобождена от регистрации.

Кредитные продукты. В зависимости от цели, суммы, процентной ставки и личности заемщика для некоторых кредитных продуктов требуется получить лицензию в органах соответствующего штата. Несмотря на то что федеральные законы о защите прав потребителей неприменимы в отношении продуктов, предлагаемых компаниями, зарегистрированными за пределами США, в этих случаях могут быть применимы законы штатов о защите прав потребителей (например, законы, направленные против ростовщичества).

Исследования. Материалы проводимых UBS AG исследований не могут направляться клиентам в Соединенных Штатах, кроме некоторых исключительных обстоятельств.

Электронное банковское обслуживание. UBS AG установил ряд конкретных ограничений на предложение американским клиентам услуг в области электронного банковского обслуживания.

Документ 3: Обучающие документы UBS

В этих обучающих документах UBS содержатся типовые сценарии, по которым банкиры UBS должны были отвечать на вопросы таможенной службы при въезде в США и Канаду.

Обсуждение примеров трансграничной деятельности (семинар)

• Изучите каждый пример. Попробуйте представить себе, что данная конкретная ситуация возникает с вами в реальной жизни.

• Не формулируйте свои ответы с учетом того, что, по вашему мнению, от вас хотят услышать представители юридического отдела, службы информационных технологий или отдела оценки рисков.

• Сравните свое поведение с поведением других коллег в группе.

• Сформулируйте и запишите вопросы, которые вы хотели бы задать в ходе дальнейшего обсуждения.

Пример 1

Во время вашей поездки в США или Канаду, где вы хотели бы встретиться с клиентами, вас останавливает на границе представитель таможенной службы (или представитель полиции) и задает вам следующие вопросы:

• цель вашего визита;

• ваша профессия;

• имена людей, с которыми вы планируете встретиться;

• содержимое вашего багажа, включая содержимое ноутбука, мобильного телефона, смартфона (SMS, MMS, цифровые фотографии) или Blackberry.

Вопрос 1: Как вы отреагируете? Как вы подготовитесь к этому? Как вы заполнили иммиграционную карточку?

У вас возникает подозрение в связи с тем, как именно задаются вопросы. Вы помните, что не хотели везти с собой определенные документы. Вы отправили конверт с конфиденциальной информацией, связанной с банковским счетом клиента на адрес гостиницы (возможные альтернативы: хорошему другу в соответствующей стране, члену семьи, деловому знакомому).

Вопрос 2: Что вы делаете с конфиденциальной документацией, которой хотите воспользоваться во время своего визита в США или Канаду (например, со справками о состоянии счета и другими аналогичными документами)?

Пример 2

В ходе беседы с интересным для вас потенциальным клиентом в США или Канаде он или она упоминает о том, что располагает значительной суммой денег, которую можно было бы перевести в ваш банк из своей страны. Потенциальный клиент задает вопрос о том, может ли банк оказать ему содействие в этом вопросе, и упоминает, что в ответ на аналогичную просьбу банк XYZ предложил ему вполне конкретные формы содействия и услуг.

Вопрос: Как вы отреагируете на такие слова? Имело бы в данном случае какое-то значение, что ваш собеседник является давним клиентом вашего банка?

Пример 3

Во время своей поездки в США или Канаду вы намереваетесь встретиться с клиентом X. Незадолго до этого он позвонил вам и попросил привезти ему к следующей встрече справку о состоянии его счета. Также он упомянул, что хотел бы передать вам несколько платежных распоряжений и обсудить их содержание при встрече. Кроме того, он напоминает вам о другом телефонном разговоре в прошлом, в ходе которого шла речь о преимуществах работы с частным банкиром. Он просит вас привезти с собой документы, необходимые для заключения договора на эти услуги.

Однако вследствие конфликта дат вы не можете прилететь в США на встречу. Чтобы не разочаровывать своего клиента, вы решаете позвонить в отделение UBS в США (одному из хорошо знакомых вам сотрудников) и попросить своего коллегу встретиться с вашим клиентом и удовлетворить его просьбы.

Вопрос 1: Что вы думаете об этой идее?

Вопрос 2: Говоря в целом, в какой степени и в каких именно вопросах ваш коллега их местного отделения может оказывать вам содействие? Обсудите конкретные ситуации, возникающие в вашей работе.

Пример 4

После того как вы в ходе своей поездки в США или Канаду пересекли пост иммиграционной службы, представители властей останавливают вас и проверяют содержимое вашего смартфона. Они обнаруживают данные о всех ваших встречах с клиентами. К счастью, вы храните лишь короткие заметки о различных встречах и не указываете никаких имен.

В течение недели вы живете в одной и той же гостинице. Чем дольше вы там остаетесь, тем сильнее у вас ощущение, что за вами следят. Порой вам даже кажется, что некоторые сотрудники гостиницы – не те, за кого они себя выдают. Вы проводите в своем гостиничном номере много встреч с клиентами.

Однажды утром к вам приходит агент ФБР. Он ищет информацию об одном из ваших клиентов и объясняет, что этот клиент занимается незаконной деятельностью.

Вопрос 1: Что вы должны делать в такой ситуации?

Вопрос 2: По каким признакам можно понять, что вокруг вас творится что-то не то?

Пример 5

Поскольку вам нужно было взять с собой в поездку в США или Канаду много документов, ваша ручная кладь оказалась слишком тяжелой и вы решили сдать свой ноутбук в багаж. Прибыв в точку назначения, вы обнаруживаете, что ваш ноутбук пропал. Вы не можете вспомнить, записывали ли вы на него электронную таблицу с общими данными о клиенте.

Вопрос 1: Что вы должны делать в такой ситуации?

Когда вы прибыли в гостиницу, с вами связался незнакомец. Он заявил, что нашел ваш ноутбук в аэропорту и предлагает вам сделку – он отправит вам ноутбук в обмен на 100 000 долл. Ваш ноутбук оснащен всем необходимым для обеспечения безопасности (система шифрования и система аутентификации на основе электронного ключа безопасности).

Вопрос 2: Ваша реакция.