Текст книги "Основы сыскного ремесла"

Автор книги: Валерий Землянов

сообщить о нарушении

Текущая страница: 16 (всего у книги 19 страниц)

Например, документ может быть оформлен по всем правилам (т. е. проверка доброкачественности документа по формальному требованию не выявит каких-либо подозрений), однако документ будет считаться подложным, если в нем неправильно (ложно) отражены совершенные материальные операции либо указаны фактически не совершенные (фиктивные) материальные операции или включены подставные лица. Несомненно, разобраться в этих вопросах сыщик сможет при наличии источников из числа квалифицированных финансистов и во взаимодействии со Службой Безопасности банка.

Существуют также активные, «острые» методы зондажа потенциального заемщика, выходящие за рамки правового поля. Среди них такие, как внедрение на изучаемую фирму информаторов, приобретение конфидентов из числа сотрудников фирмы-заемщика, добывание конфиденциальных материалов, проведение акций компьютерного сыска, прослушивание телефонных разговоров, тайное проникновение для негласного ознакомления с интересующими документами, фотографирование документов, установка спецтехники и т. п.

Очевидно, что конкретный набор проверочных мероприятий, применяемых сыщиком, зависит от его квалификации, суммы и условий предполагаемого кредита, экономической целесообразности затрат на проверку, степени заинтересованности банка в данном заемщике.

Но сыщик должен в любом случае уделять особое внимание проверке действительности баланса и взаимоотношениям заемщика (гаранта) с налоговыми органами. Как показывает практика, многие недобросовестные заемщики искажают данные в представляемых балансах предприятия, не показывая кредиты, уже взятые у других кредиторов. Между тем, если налоговые органы выявят факты нарушения налогового законодательства, они имею право арестовать счет нарушителя, что значительно затруднит возврат выданных банком кредитных средств.

Если потенциальный заемщик отвечает принятым в банке стандартам и успешно прошел все этапы проверки, с ним подписывают вариант кредитного договора, устраивающий обе стороны. После этого наступает этап кредитного мониторинга. Его суть – постоянный контроль за выполнением заемщиком условий кредита в том числе с помощью сыщика. Сыщик сосредотачивает свои усилия на выявлении отдельных настораживающих моментов (признаков), касающихся заемщика.

К ним относятся:

1) Признаки, указывающие на нецелевое использование кредита в нарушении условий кредитного договора: а) резкое отклонение от условий использования кредита со ссылкой при этом на несущественные факторы, не оказывающие серьезного влияния на его исполнение, либо на обстоятельства, не соответствующие действительности; б) длительная задержка с началом исполнения кредитуемой сделки; в) невыполнение отдельных условий кредитуемой сделки.

В этом случае задача сыщика – выяснить истинные причины задержки начала исполнения сделки, на которую испрашивался кредит.

2) Признаки финансовых затруднений либо недобросовестного поведения заемщика и его намерения не возвращать кредит: а) труднообъяснимое поведение руководителей, в том числе уклонение от личных встреч, телефонных переговоров, оставление без ответа факсов и телеграмм; б) систематическое направление извинений в связи с «временными финансовыми трудностями»; в) постоянные просьбы о продлении сроков кредита; в) неуплата налогов, таможенных платежей и стремление скрыть такие факты от кредитора; г) факты создания препятствий при проверке залога, договоров по кредитуемой сделке, бухгалтерской отчетности и других финансовых данных.

3) Признаки, указывающие на планируемое фиктивное банкротство: а) факты заключения нелогичных с хозяйственной точки зрения и практически невыполнимых договоров; б) конфликтные ситуации на фирме заемщика; в) серьезные кадровые изменения; г) радикальное изменение в составе учредителей, акционеров, администрации предприятия; д) существенное сокращение персонала; е) резкое изменение профиля деятельности предприятия; ж) потеря важных партнеров и клиентов; з) распродажа имущества; и) разрыв или непродление договора аренды помещений; к) выезд руководителей фирмы и членов их семей за пределы страны.

4) Признаки, указывающие на совершенные заемщиком преступления либо на его связи с криминальными структурами: а) совершение противоправных операций с денежными и материальными ценностями предприятия; б) участие предприятия в легализации преступных доходов; в) введение в состав учредителей «авторитетов» преступного мира либо назначение их представителей на руководящие должности.

В таком случае, как правило, банк устанавливает контакт с правоохранительными органами и решает вопрос о возбуждении уголовного дела.

При наличии гаранта перечисленные вопросы следует отслеживать и по нему.

Отдельные настораживающие моменты об явно подозрительном поведении заемщика лежат как бы на поверхности его деловой активности. Их можно выявить в ходе бесед с представителями банка-клиента, фиксирующими такие признаки в ходе рутинной работы с заемщиком.

Например: уклонение от телефонных разговоров и от встреч с представителями банка; задержка с представлением сведений, запрашиваемых банком; непредставление финансовых отчетов; тревожные выводы из анализа текущей финансовой документации заемщика.

Особенности работы сыщика при взыскании задолженности по кредиту. Причинами невозвращения кредита могут быть ухудшение финансового положения заемщика, сложности во взаимоотношениях с партнерами по бизнесу, с налоговыми органами и т. п. В таких случаях банк обычно помогает клиенту преодолеть трудности, например, путем продления срока возврата кредита либо изменения условий кредитного договора. Следует отметить, что к пролонгации кредита нужно подходить очень взвешенно.

Оставляет желать лучшего эффективность такой меры защиты банком своих интересов, как обращение в арбитражный или в третейский суд. Связано это с рядом причин. Во-первых, загруженностью этих судов, в связи с чем приходится длительное время ожидать рассмотрения дела. По этой причине судьи не всегда тщательно изучают материалы дела и нередко выносят неверные решения. Во-вторых, к моменту рассмотрения дела в суде, как правило, у должника на расчетном счете нет денежных средств либо предприятие не работает, хотя юридически не ликвидировано. Поэтому обратить взыскание бывает уже не на что.

Следует упомянуть, что именно отсутствие (до недавнего времени) необходимого уголовно-правового законодательства, неэффективная работа арбитражных судов и ряд других обстоятельств вынуждали некоторых банкиров обращаться для «выколачивания долгов» к криминальным структурам.

Однако минусы от сотрудничества с уголовными «крышами» практически всегда перевешивают сиюминутную выгоду. Многие предприниматели считают, что если они выполнят условия преступного сообщества один раз (обычная цена которых – 50 % от суммы долга), на этом их отношения будут завершены. Фактически же, выполнив хотя бы один раз требования таких структур, можно оказаться в постоянной зависимости от них. К настоящему времени подавляющее большинство предпринимателей уже поняло необходимость ухода из-под мафиозных «крыш».

Какие же меры стоит применять сыщику на этапе взыскания просроченных банковских ссуд?

1) Если сыщик располагает данными о том, что заемщик имеет имущество или денежные средства, но не хочет добровольно возвращать их банку, то в этом случае он может неофициально, но по согласованию с банком-клиентом, направить информацию (жалобу, анонимное письмо) во все правоохранительные и контролирующие органы для привлечения внимания к недобросовестному заемщику, с целью проверки его деятельности и создания тем самым «неприятностей» для него. Примерно 60 % СБ банковских структур поступают именно так.

2) Использование сведений, полученных ранее при изучении заемщика. Среди них: наличие «родственных» предприятий, чьими расчетными счетами может воспользоваться фирма должника; наличие основных партнеров по бизнесу; вложения фирмы, в том числе в качестве учредительного взноса; места нахождения оборудования, машин, материальных ценностей, на которые можно обратить взыскание.

Используя указанную информацию, можно убедить должника добровольно возвратить кредит и проценты по нему, мотивируя это знанием мест хранения товарно-материальных ценностей, возможными издержками по судебному делу в случае его возбуждения, наконец, применить угрозу распространения информации, компрометирующей неплательщика.

3) Разъяснение неплательщику уголовно-правовых последствий неуплаты долга.

4) Работа с дебиторами заемщика.

Если кредит все же не возвращен, исчерпаны имевшиеся в распоряжении банка и действующего по его поручению сыщика меры воздействия на должника, а поведение последнего указывает, что он не собирается возвращать долг, банк направляет имеющиеся у него материалы на должника в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Установление неправомерных действий при банкротстве

Банкротство (несостоятельность) предприятия – это его неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров, работ, услуг (в том числе неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды) в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Неправомерные действия при банкротстве описываются соответствующими статьями уголовного кодекса, которые, как правило, состоят из двух частей (например, Статья 195 УК РФ).

Согласно определению, содержащемуся в ее первой части, неправомерные действия при банкротстве, это: а) сокрытие имущества или имущественных обязательств; б) сокрытие сведений об имуществе, его размерах, местонахождении; в) передача имущества в иное владение; г) отчуждение или уничтожение имущества; д) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Перечисленные действия признаются неправомерными, если они совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб. Такие деяния уголовно наказуемы.

Во второй части данной статьи неправомерные действия при банкротстве рассматриваются следующим образом. Это неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника (либо индивидуальным предприятием), знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве) заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб. Они тоже уголовно наказуемы.

Неправомерные действия должника неизбежно приводят к умышленному банкротству, под которым понимается преднамеренное создание или увеличение руководителем или собственником предприятия (фирмы-должника) его неплатежеспособности, нанесение ими ущерба предприятию в личных интересах или в интересах иных лиц, заведомо некомпетентное ведение дела.

Рассмотрим примерную программу действий сыщика в случаях проведения должником его клиента (в данном случае банка) процедур банкротства.

Действия сыщика на этапе объявления заемщиком о банкротстве и арбитражного производства, это анализ договоров купли-продажи, передачи имущества, залога, аренды, других договоров, совершенных в процессе хозяйственной деятельности, бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих хозяйственную деятельность.

В ходе такого анализа надо установить: а) возможную подделку документов; б) причины непредставления учетной документации и объяснение таких действий должностными лицами; в) стоимость и местонахождение имущества, сущность и размер имущественных обязательств; г) характер отношений с партнерами; д) возможность участия партнеров в обманных действиях при сокрытии имущества.

Сыщик должен выяснить и такие вопросы: а) возможность удовлетворения должником имущественных требований полностью или частично; б) возможность его сговора с «предпочтительными» кредиторами о фиктивном удовлетворении их имущественных требований с целью обмана других кредиторов; в) удовлетворение имущественных требований одного из кредиторов за счет других (без согласования, путем умолчания, злоупотребления доверием, введения в заблуждение путем сообщения ложных сведений и т. п.).

Сыщик должен знать, что в предвидении банкротства неправомерные действия могут быть совершены также путем: а) сокрытия имущества (либо сведений об его местонахождении) или имущественных обязательств; б) передачи имущества в иное владение; в) продажи имущества и сокрытия денежных средств от его продажи; г) фиктивного оформления имущества в залог, в аренду, на ответственное хранение; д) сокрытия либо уничтожения, фальсификации бухгалтерских и других учетных документов; е) сокрытия от конкурсного управляющего сведений о том, кому, когда и в какой форме была передана часть имущества должника.

Рассмотрим теперь преднамеренное банкротство и особенности действий сыщика.

Но сначала скажем о том, каковы основные приемы совершения преднамеренного банкротства. Это: а) незаконные переводы денежных средств на счета других предприятий, их снятия и присвоения; б) приобретения сырья или материалов по умышленно завышенным ценам; в) реализации продукции по умышленно заниженным ценам; г) использования средств фирмы для покупки личных вещей; д) выдача коммерческих кредитов другим предприятиям (сообщникам) и умышленное невозвращение их под любым предлогом; е) перевод денежных средств за границу по фиктивным контрактам.

Именно такого рода факты и должен выявить сыщик. Он также должен принять меры к сохранности залога, а в случае его отчуждения установить фактическое местонахождение залогового имущества.

Реальность такова, что сыщик должен быть готов и к проведению сыскных действий в случае фиктивного банкротства заемщика его клиента.

Фиктивное банкротство (по статье 197 УК РФ) представляет собой получение кредита и заведомо ложное объявление о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредитора (т. е. клиента сыщика) для получения отсрочки либо рассрочки по платежам, или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Действия сыщик в таких случаях сводятся, главным образом, к установлению причин банкротства, выявлению умысла при ложном заявлении о банкротстве, мест нахождения материальных ценностей и денежных средств и т. п.

Выявление фактов и обстоятельств незаконного использования результатов интеллектуальной деятельности

Интеллектуальная деятельность – это умственная деятельность человека (слово «intellektus» по латыни означает «ум»). Ее результатом являются интеллектуальные продукты: литературные, изобразительные, музыкальные, архитектурные и иные произведения, компьютерные программы, документальные и художественные фильмы, видеоклипы и т. п.

Интеллектуальные продукты существуют в виде конкретных объектов. Ими являются книги, картины, чертежи, технологические описания, компьютерные диски, видеокассеты, кинопленки и другие материальные носители.

Творец интеллектуального продукта (результата интеллектуальной деятельности) обладает тремя правомочиями: владеть продуктом, распоряжаться им, использовать его. Эти правомочия – суть право собственности. Право это должно быть защищено. Существуют открытые способы защиты: патентование, институт авторского права, а также товарный знак, как средство индивидуализации, и способ закрытый – коммерческая тайна.

Закон также защищает «производные от авторских творений» – переводы, обработки, собрания сочинений. Охране подлежат и базы данных (БД), вне зависимости от того, являются ли они объектами авторского права. Кстати, компьютерные программы, являясь объектами авторского права, относятся законом к литературным произведениям, вместе с лекциями и проповедями.

Интеллектуальные продукты защищает государство с помощью охранных документов: патентов, лицензий, свидетельств на товарные знаки, промышленные образцы, полезные модели.

В соответствии с законодательством нарушением исключительного права владельцев интеллектуальной собственности признается несанкционированное изготовление, применение, ввоз, предложение к продаже, продажа, иное введение в хозяйственный оборот, а также хранение с этой целью продуктов (товаров, услуг), подпадающих под действие охранных документов.

Таким образом, перечисленные выше нарушения определяют поле деятельности сыщика при выявлении фактов и обстоятельств незаконного использования результатов интеллектуальной деятельности.

В настоящее время сформировался рынок программных продуктов, требующий наличия эффективных мер защиты объектов интеллектуальной собственности, к которым относятся, в частности, программы для ЭВМ.

Доля нелегального (пиратского) рынка по некоторым видам программ достигает 94 %, что наносит ощутимый ущерб как обладателям прав на эти программы, так и государству (в виде неуплаты налогов, утраты международного престижа и т. п.).

Суть компьютерного пиратства в том, что копии компьютерных программ нелегально распространяются с нарушением авторских прав (продажа и использование компьютерных программ без соответствующих договоров с правообладателем).

Нелегальное распространение программ имеет вполне понятную цель – извлечение прибыли, но прибыли незаконной. Продавец нелицензионных программных продуктов выступает не только как нарушитель авторских прав, но и как субъект недобросовестной конкуренции.

Каким же образом сыскные действия можно использовать при выявлении фактов и обстоятельств незаконного использования результатов интеллектуальной деятельности на примере, скажем, «компьютерного пиратства»?

Исходить нужно из того, что компьютерные программы не существуют вне материальных носителей. Их разработка начинается с изображения программистами неких символов на листах обыкновенной писчей бумаги, абсолютно непонятных для непосвященных. Разработчик программы переносит содержание написанного на бумаге в ПК (персональный компьютер), где информация, составляющая содержание программы, «оседает» на жестком диске – материальном носителе. Эту информацию (программу) можно извлечь из недр ПК и перенести на другие носители: дискеты и компакт-диски.

Интеллектуальный продукт программиста, таким образом, представляется как предмет материального мира – носитель (дискета, компакт-диск), на котором «осела> информация. Создатель этого продукта – автор конкретной программы. Будучи защищенной посредством авторского права, данная программа считается исключительной собственностью автора. Но лишь до тех пор, пока носитель программного продукта не окажется в руках злоумышленника.

Тут и начинается пиратство: с оригинала можно изготовить сколько угодно копий, не ставя в известность об этом законного владельца. Так появляются на рынке программные «клоны», которые продают по ценам значительно более низким, чем оригиналы, зато в огромных количествах. Понятно, что вместо диска с программой для ПК могут продаваться нелегальные копии любого материального носителя другого вида информации: аудиокассет (носителей музыкальных произведений), видеокассет (носителей видеофильмов) и т. д.

Как известно, подавляющая часть исходного программного продукта принадлежит знаменитой компании «Майкрософт». Безусловно, в странах СНГ и Балтии можно купить лицензионные программы этой компании. Но какой здравомыслящий человек будет покупать CD-диск за 400 долларов, если можно взять то же самое за 70 рублей?! Потребитель идет на это, хотя знает, что через неделю программа может зависнуть..

Оборот незаконно производимых и распространяемых информационных носителей составляет от 70–80 процентов рынка носителей с музыкальными и аудиовизуальными произведениями до 90 процентов рынка компьютерных программ. По самым приблизительным подсчетам, ежегодный «теневой» оборот в этом секторе составляет свыше 30 млрд, рублей. Практически со всей этой суммы не платятся налоги. Этот гигантский оборот полностью вне контроля государства».

(Из обращения обладателей прав и производителей объектов интеллектуальной собственности России в Совет безопасности, Правительство, Госдуму, Совет Федерации РФ», 2003 г.)

Сыщик может столкнуться с такой ситуацией, когда возмущенный автор лицензионных компьютерных программ обратится к нему по поводу того, что ближайший от офиса детектива рынок завален компакт-дисками, содержащими до боли знакомый клиенту интеллектуальный продукт.

Действия сыщика. Первое – наблюдение. Следует посетить указанный рынок и убедиться, действительное ли происходит торговля поддельными объектами интеллектуальной собственности. В подтверждение тому можно приобрести несколько компакт-дисков, благо деньги на покупку можно заложить в расходы, предусмотренные договором с клиентом.

Далее нужно обратиться к квалифицированному эксперту, который сможет отличить признаки подделки. По существу речь идет об изучении и исследовании конкретного предмета – сыскном действии с привлечением специалиста.

Получив убедительное заключение о том, что компакт-диск «левый», сыщику стоит обратиться в государственный правоохранительный орган по той причине, что факт выявленной подделки есть один из признаков уголовно наказуемого деяния, расследование которого находится в исключительной компетенции государственных правоохранительных органов. Поэтому о дальнейшем сборе сведений (в том числе предметов и документов) сыщик должен письменно проинформировать орган ВД.

Впрочем, за нарушение авторских прав на программы для ЭВМ законодательство предусмотрело, наряду с уголовной, гражданско-правовую и административную ответственность. Идеальный вариант – возбуждение уголовного дела. По поручению правоохранительного органа сыщик может оказать значительную помощь в расследовании. Например, установить НН за продавцом «левых» CD-ROM, а если повезет, выйти на поставщиков и даже на производство, напичканное оборудованием, воспроизводящим электронные программные носители.

Навести порядок в деле борьбы с «пиратством» можно, совершенствуя механизм лицензирования деятельности по воспроизведению и распространению аудиовизуальной продукции, компьютерных программ и вообще любых информационных носителей. Эту меру должна подкреплять работа по обновлению уголовного, уголовно-процессуального и административного законодательства.

Выявление фактов и обстоятельств нарушений при выпуске ценных бумаг

К ценным бумагам относятся: банковские сертификаты, депозитарии, аккредитивы; различные век-сели и их копии; лотерейные билеты; облигации; опционы; сберегательные книжки; различные чеки; аккредитивы; коносаменты; акции и т. д.

Понятие нарушений при выпуске ценных бумаг означает прежде всего изготовление поддельных Ценных бумаг. Оно охватывает изготовление полностью фальшивых подделок, а также внесение частичных изменений в подлинные ценные бумаги (материальный подлог). Под сбытом ценных бумаг следует понимать введение подделок в обращение путем использования их в качестве платежных средств, размене и т. п.

Поддельные ценные бумаги злоумышленники используют для совершения хищений имущества (денег) банков. Уголовное право рассматривает изготовление и сбыт поддельных ценных бумаг как преступление.

Фальсифицированные ценные бумаги могут содержать два вида подлога.

Материальный, который осуществляется в виде изменений первоначального содержания подлинного документа (посредством удаления, дописки части текста и реквизитов и т. д.) либо изготовления полностью поддельного документа (путем подделки его реквизитов, бланка, печати, штампа).

Именно так действовали злоумышленники, разоблаченные в августе 2000 года в Екатеринбурге. Они закупали векселя Сбербанка России мелкого номинала, а затем вносили изменения в их реквизиты, завышая номинал. Подделки выполнялись на высоком полиграфическом уровне с использованием новейшей оргтехники. Фальшивые векселя использовались для обмена на наличные деньги, а также для приобретения продукции на различных предприятиях с целью дальнейшей перепродажи. Группа действовала около двух лет. За это время преступники получили подобным образом пример, но 30 млн. руб. в различных регионах России.

Интеллектуальный подлог представляет собой внесение заведомо ложных сведений в официально выданный документ. Первоначальный текст и реквизиты такого документа являются подлинными, но его содержание (текст) не соответствует фактическим обстоятельствам. Совершение хищений с использованием официально выданных документов, содержащих заведомо ложные сведения, чаще всего рассматривается как мошенничество.

Участие сыщика в борьбе с этим явлением (относящимся преимущественно к сфере компетенции государственных правоохранительных органов) возможно в следующих случаях.

Во-первых, если ему станет известно (например, из негласных источников) о фактах изготовления с целью сбыта или о сбыте поддельных ценных бумаг. В этом случае сыщик должен немедленно проинформировать государственные правоохранительные органы.

Во-вторых, к сыщику может обратиться клиент, допустим представитель коммерческого банка, с просьбой исследовать имеющиеся в распоряжении банка ценные бумаги на предмет выявления признаков фальсификации.

В-третьих, сыщик может предпринять соответствующие сыскные действия по поручению государственного правоохранительного органа в рамках возбужденного уголовного дела.

В качестве примера рассмотрим действия сыщика при защите имущества клиента от хищений в сфере вексельного обращения.

Следует сказать, что банку, участвующему в операциях на вексельном рынке, необходимо создать собственную систему мер защиты, которая решала бы специфические задачи информационного, аналитического и правового характера. Свое место в этой системе должны занять и сыскные действия.

Такое сыскное действие как изучение (исследование) документов и предметов вполне вписывается в эту систему и может быть применено в процедуре определения подлинности векселя. Сыщик может осуществлять: а) проверку подлинности бланка векселя; б) проверку подлинности подписи; в) проверку подлинности оттиска печати векселедателя; г) выявлять признаки изменения первоначального содержания векселя (подчисток, дописок, травления, смывания).

Сыщик может принимать участие и в сборе информации о кредитоспособности векселедателя, а также наличия обеспечения по выданным векселям.