Текст книги "Сборник статей по современному экономическому состоянию России"

Автор книги: Автор Неизвестен

сообщить о нарушении

Текущая страница: 20 (всего у книги 20 страниц)

Для России особый интерес представляет опыт четырех восточноевропейских стран. На этих рынках действуют более или менее всесторонние законы страхования. Однако страховое законодательство и регулирование продолжает развиваться. Из трех стран, которые теперь ведут переговоры о вступлении в Европейский Союз, Венгрия и Польша в наибольшей мере приблизили свое страховое законодательство к праву ЕС. Но практически все страны Восточной Европы еще далеки от создания эффективного сектора страхования или полностью прозрачного функционирования страхового рынка. Многие отрасли страхования в этих странах остаются некапитализированными и поэтому по-прежнему ограничены виды рисков, доступные для страхования.

5.3. Мировая практика регулирования страховой системы: уроки для России

Методы регулирования страхования – один из ключевых вопросов, связанных с развитием страхового сектора в России. В этой связи можно выделить два основных аспекта: 1) как будет развиваться система регулирования в интересах удовлетворения финансовых потребностей экономики и развития страхового сектора; 2) как обеспечить стандарты и требования, соответствующие условиям ВТО.

Эффективный рынок страхования способствует повышению устойчивости экономики, обеспечивает гибкое управление индивидуальными и общими рисками и средствами отдельных граждан. Среди перспективных направлений развития российского страхового рынка можно выделить: а) развитие страхования жизни в силу важной роли, которую этот вид страхования играет в обеспечении безопасности граждан и мобилизации капитала; б) страхование ответственности автовладельцев перед третьими лицами, которое широко практикуется в других странах и крайне важно с точки зрения нормальных транспортных отношений России с соседними странами. Учитывая международный опыт, российские приоритеты в области страхового регулирования могли бы включать в себя:

* формирование всестороннего законодательства, которое содержит четкие и недвусмысленные принципы и процедуры регулирования, отвечающие интересам и страховщиков, и страхователей;

* установление четкой системы управления страхованием в пределах Российской Федерации, если какие-то функции будут переданы региональным властям. Разделение таких обязанностей между различными уровнями власти должно быть ясно и последовательно прописано;

* система лицензирования, которая применяется одинаково ко всем страховщикам, включая соответствующие правила для посредников, играющих важную роль в содействии развитию рынка страхования;

* контроль должен осуществляться единственным самостоятельным регулирующим органом или, в случае необходимости, делегировать необходимые полномочия региональным властям согласно общим принципам и правилам, определенным на федеральном уровне;

* установление требований относительно минимального размера капитала и требований к платежеспособности для всех страховщиков;

* обеспечение регулярной отчетности страховщиков и посредников по единой форме, с учетом стандартов, предписываемых регулирующим органом;

* участие на рынке иностранных страховщиков с целью обеспечения максимального набора страховых услуг;

* решение вопроса о соотношении между частным сектором страхования, национальной системой социального обеспечения и организациями в сфере здравоохранения, в частности, в вопросах, касающихся медицинского страхования и страхования рисков, возникающих в ходе трудовой деятельности;

* выработка долгосрочной стратегии развития рынка страхования, включая учет важной роли частных страховщиков.

Вступление в ВТО неизбежно связано с изменениями в политике страхового регулирования. России необходимо будет принять на себя всесторонние обязательства относительно доступа на российский рынок на условиях наибольшего благоприятствования иностранных страховщиков – участников Генерального соглашения, равно как и относительно недискриминационного режима в пределах России. Во многих случаях требования ВТО и Генерального соглашения так или иначе совпадают с интересами России, касающимися дальнейшего укрепления страхового сектора.

Россия вряд ли будет иметь возможность требовать таких обширных исключений в обязательствах, какие получали члены Генерального соглашения в 1994г. Упоминаемые в Приложении к Генеральному соглашению освобождения применяются только после выполнения существенных требований ВТО (в том виде, как они были сформулированы в 1995 г.) для стран-участниц. Генеральное соглашение не предусматривает никаких положений для новых членов в этом отношении, и вопросы вступления в каждом случае – тема специальных переговоров. Очевидно, что для России как нового члена ВТО будет невозможно ввести ограничения, от которых уже отказались нынешние страны-участницы, кроме некоторых краткосрочных переходных мер.

Во всех остальных отношениях Генеральное соглашение не должно ограничивать свободу России вводить необходимые с ее точки зрения меры. "Благоразумные исключения" позволили бы России выбирать собственную систему регулирования страхования, которая должна учитывать основные национальные приоритеты, включая способы разрешения деятельности иностранных страховщиков и посредников, введение финансовых рычагов управления типа минимального размера капитала и рамок платежеспособности, надзора и отчетности. Все эти меры не должны использоваться как средство ухода от других обязательств по Генеральному соглашению, и, соответственно, быть открыты для контроля со стороны ВТО.

Тот факт, что члены Генерального соглашения самостоятельно отказались от обязательств вводить ограничения относительно доступа физических лиц во все сектора услуг из-за его практической важности, предполагает согласие России на подобные меры при сохранении суверенного права контролировать процесс иммиграции.

Присоединение к ВТО связано с принятием обязательств, касающихся реализации принципов свободы движения капитала, товаров, рабочей силы и услуг, административно-правового режима в отношении иностранных страховщиков, перестраховщиков и других продавцов страховых услуг. Учитывая это, российское законодательство в области страхования требует совершенствования, в том числе в вопросах регулирования деятельности всех продавцов страховых услуг.

Основываясь на принятой практике, связанной с формированием национальных обязательств при присоединении к ВТО, можно выделить следующие ключевые подходы, которые могут быть использованы Российской Федерацией.

Меры, касающиеся условий деятельности нерезидентов из различных стран на территории России, должны предусматривать:

* разрешение на деятельность по продаже услуг по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, должно быть связано с требованием учреждения дочернего общества иностранного страховщика на территории России, получения им лицензии в соответствии с законодательством РФ, полного соблюдения российского законодательства при осуществлении страхования, включая размещение активов;

* возможно введение качественных требований к иностранным страховщикам, учреждающим в России дочернее страховое общество, включая наличие лицензии в стране регистрации, опыт страховой деятельности не менее 10 лет, разрешение страхового надзора страны регистрации на учреждение дочернего страхового общества в Российской Федерации и рекомендации в отношение иностранных управляющих такого дочернего общества;

* крайне осторожно следует относиться к ограничению или введению дополнительных требований, связанных с капитализацией дочернего общества или максимальным совокупным капиталом всех дочерних обществ иностранных страховщиков. В любом случае, такие ограничения не должны быть чрезмерными.

В отношении деятельности дочернего общества иностранного страховщика могут приниматься следующие ограничения:

* запрет на участие в обязательном социальном страховании, на которое имеют право национальные страховщики (в России это – обязательное медицинское страхование);

* запрет на участие в государственном обязательном страховании, платежи по которому выплачиваются за счет средств государственного бюджета (в России это – обязательное государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним лиц, работников налоговых органов, депутатов Государственной Думы и ряда других);

* запрет на участие в некоторых других видах обязательного страхования (обязательное страхование ответственности работодателя и другие).

Наименее развитым является законодательство Российской Федерации по страхованию жизни. Поэтому вполне закономерным представляется запрет для учрежденных дочерних обществ иностранных страховщиков проводить операции по страхованию жизни в течение первых трех лет после регистрации и получения лицензии. Кроме этого, необходимо установить максимально допустимую квоту иностранного персонала, работающего в учрежденном дочернем обществе.

В отношении страховых агентов и страховых брокеров целесообразно, руководствуясь действующим российским законодательством, запретить деятельность иностранных страховых агентов и сохранить порядок регистрации в отношении иностранных брокеров.

В отношении продавцов услуг, сопутствующих страхованию, необходимо ввести требования к образованию не ниже, чем к российским гражданам, имеющим право на подобную профессиональную деятельность, заключение договоров страхования профессиональной ответственности с российскими страховыми организациями в установленных размерах, соответствующие разрешения и рекомендации органа надзора из страны постоянной регистрации или места жительства, наличие опыта работы по специальности не менее 5 лет, прохождение российской процедуры лицензирования соответствующей деятельности или ее разрешения.

ПРИЛОЖЕНИЕ

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ АКТОВ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ

В БОЛГАРИИ, ЧЕШСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ, ВЕНГРИИ, ПОЛЬШЕ, БРАЗИЛИИ И ЧИЛИ

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И РЕГУЛИРУЮЩИЕ ЭЛЕМЕНТЫ

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Закон о страховом регулировании

Закон принят в1996 г.

Серия законодательных актов и постановлений 1991-1997 гг.

Закон 1995 г. и постановления правительства 1986-1997 гг.

Серия законов и постановлений 1984-1995 годов

Серия законов и постановлений 1939-1996 гг.

Серия законов и постановлений 1931 г. и 1980-1994 гг.

Требования по лицензированию страховщиков

Действуют

Действуют

Действуют

Действуют. Страховые компании должны иметь акционерную форму или форму товарищества

Действуют

Действуют

Минимальные требования к объему капитала

200 млн. левов для страхования жизни и 400 млн. левов для перестраховщиков

Минимум 22 млн. крон для страхования имущества и ответственности и 60 млн. крон для страхования жизни или более высокие нормы по требованию регулирующих властей. Предполагается увеличение этих норм.

При страховании жизни – 250 млн. Форинтов уставной капитал и 100 млн. оборотный капитал

Должен быть полностью оплачен наличными к моменту регистрации

и составляет сумму, эквивалентную

200 тыс. Экю для страхования имущества и 800 тыс. Экю для страхования жизни

От 100 тыс. BTN (индекс государственных обязательств)

Местные власти имеют право увеличивать эти требования

Минимум 45 тыс. DU (единицы индекса развития), что составляло около 1 млн. долл. в 1991 г. 60 тыс. долл. для -перестраховщиков

Минимальные требования депонирования

3% от минимального размера капитала плюс 0,1% для каждого вида страхового бизнеса

В настоящее время 10 млн. крон, но это требование будет отменено

Страховщики, выпускающие полисы, номинированные в индексах, осуществляют специальное резервирование

Минимальные требования к платежеспособности

Страховщик должен иметь доступные ликвидные активы в размере от 200 млн. левов. При страховании имущества – до 600 млн. левов для страховщиков, осуществляющих страхование жизни

Такие требования планируется установить

Требуется держать 40% технических резервов в наличных деньгах, депозитах банка или краткосрочных правительственных ценных бумагах сроком до одного года

Требуется иметь размер капитала и свободных резервов в объеме 18 % от объема собранных премий, и удержания как минимум, в размере 10% от нетто-премии по перестрахованию

Необходимо, чтобы чистые активы составляли более 20 % от среднего объема собранных нетто-премий за предыдущие три года деятельности

Существует показатель отношения обязательств к собственному капиталу 15:1 для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, и 5:1 – для остального бизнеса

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Разделение страхования жизни и страхования других видов рисков, не связанных с жизнью

Требуется создавать отдельные страховые компании

Планируется ввести требования по созданию отдельных страховых компаний

Требуется создавать отдельные страховые компании

Требуется создавать отдельные страховые компании

Есть требование для всех, кроме перестраховщиков, которые должны только осуществлять раздельный учет операций

Регулирование терминов

Форма полиса должна быть официально одобрена Министерством Финансов

Новые формы договора страхования и полиса страхования жизни и страхования от несчастного случая должна быть утверждена, так же как и форма договора по новому виду страхования

Страховщик не может брать на себя риск, превышающий 25% от размера собственного капитала и резервов. С 01.01.1999 года информация о страховщике должна предоставляться всем клиентам

Премии могут быть оплачены в 7 приемов в рассрочку

Премии и страховые суммы должны быть заявлены в иностранной валюте, или в индексных единицах

Предписание ведения счетов

Введены как специальные предписания, так и порядок формирования технических резервов

Требования к отчетности

Установлено, что страховые компании должны публиковать финансовые отчеты в определенных СМИ, и публикации должны быть ежеквартальными или даже ежемесячными в некоторых случаях

Требуется публикация ежеквартальных и ежегодных отчетов

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Контроль за нормой доходности

Планируется официальное подтверждение при достижении 20, 33, 50%

Министерство Финансов должно утверждать при достижении 10, 25, 33, 50, 66 и 75%

Разрешение иностранных инвестиций

Будут разрешены с 2002г.

Разрешено

Разрешено.

Свободен доступ страховщиков основанных в странах Организации экономического сотрудничества и развития, но требуется, чтобы иностранные страховщики удовлетворяли требованиям регулирующих органов к их жизнеспособности

Признает иностранного страховщика при условии, что они зарегистрированы в Польше, имеют акционерную форму

Разрешен. Но создание филиалов запрещено до вступления в силу соглашения ВТО по финансовым услугам

Полностью разрешен свободный доступ иностранных страховщиков на тех же условиях, что и национальных страховщиков

Контроль за иностранными страховыми компаниями

То же, что и для иностранных инвестиций

Требуется разрешение в случае владения 15 % акций и более, и специальные разрешения для приобретения более 20, 33, 50 и 75 % голосующих акций.

Полный иностранный контроль разрешен с 1999г.

Разрешено только в страховании жизни.

В остальных случаях иностранцам разрешено иметь до 50% акций компании, но не более 33% голосующих.

Филиалы и представительства иностранных страховщиков

Создание возможно только с 2004 г.

Требуется разрешение органа надзора

Разрешены с 1999 г.

Не разрешается расширение видов деятельности

Не разрешены

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Наличие государственных страховщиков

Создана перестраховочная компания с 10% акций у государства.

Государство и федеральные органы не могут осуществлять вложения в брокерские компании.

Государственный страховщик, являющийся в настоящее время акционерной компанией конкурирует с частными компаниями на рынке

Государственная монополия

В области медицинского и социального страхования

Создан государственный страховщик экспортных кредитов

Федеральные и государственные риски являются монополией, и иностранные страховщики не допущены для их страхования. IRB (государственный страховщик) лидирует в сфере перестраховочного бизнеса.

Ограничения на инвестирование в финансовые инструменты

Требуется инвестировать в болгарские государственные бумаги, банковские депозиты, недвижимость (максимум 25%) и акции (до 5%)

Введены максимально допустимые нормы инвестирования на каждый случай.

Страховщики должны вкладывать основную часть своих средств в утвержденные виды активов в Польше

25% резервов должны инвестироваться на рынке акций при наличии специальных требований регулирующих властей.

Разрешение инвестиций за границей.

Для инвестиций требуется разрешение Министерства Финансов

Разрешено инвестировать максимум 5% активов, покрывающих страховые обязательства

Не разрешены. Резервы должны быть размещены в бразильские ценные бумаги, входящие в особый список, утвержденный органами надзора

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Ограничения по перестрахованию за рубежом

От 15% до 25% общего объема премий в зависимости от статуса польского страховщика

Никаких ограничений, кроме обязательного налогообложения

Страхование у "непризнанных" страховщиков (покупка страхового полиса у страховщика не зарегистрированного в пределах территории государства-покупателя)

Не разрешено, кроме случаев страхования имущества совместных предприятий, с долевым участием иностранцев

Не разрешено, за исключением нескольких видов страхования

Не разрешено, за исключением морского карго, страхования импорта, некоторых рисков персонала, работающего за границей в иностранных компаниях. Специальное разрешение требуется, если страхование данного рисках на территории Венгрии невозможно

Не разрешено, за исключением страхования польской собственности за границей и ответственности иностранных контрагентов, работающих в Польше, но не имеющих своего представительства

Не разрешено, кроме случаев, когда покрытие рисков невозможно в Бразилии, тогда страхование осуществляет IRB.

Полисы, купленные за границей требуют подтверждения в Центральном банке.

Не разрешено

Страхование компенсаций рабочим

Часть системы социальной безопасности

Часть системы социальной безопасности

Является обязательным. Монополия государственного фонда социальной безопасности

Обязательное страхование у частных страховщиков (см. ниже)

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Обязательное страхование

Страхование гражданской ответственности автовладельца перед третьими лицами, страхование пассажиров общественного транспорта, медицинское страхование

Страхование гражданской ответственности автовладельца перед третьими лицами, страхование профессиональной ответственности некоторых професий перед третьими лицами, страхование охотников и воздушного транспорта, страхование квартир и кооперативов

Страхование гражданской ответственности автовладельца перед третьими лицами

Страхование гражданской ответственности автовладельца перед третьими лицами, огневое страхование сельскохозяйственных построек

Страхование гражданской ответственности автовладельца перед третьими лицами, воздушного транспорта, строителей и перевозчиков, огневое страхование и страхование от нефтяного загрязнения. Государственное финансирование страхования экспортных кредитов.

Пенсионная система базируется на обязательном частном страховании на уровне до 10% налогооблагаемого заработка. Обязательное страхование на случай смерти и несчастного случая работника и компенсаций; Страхование гражданской ответственности автовладельца перед третьими лицами, частное страхование от несчастного случая для пассажиров общественного транспорта и загрязнения нефтепродуктами

Налоги и сборы на страховые премии

Нет.

Нет налогов на премии. 6 % почтовый сбор и некоторые другие сборы с целью финансирования пожарных команд

2 % налог на премии по огневому страхованию для содержания пожарников и 7% сбор на страховых посредников

18% налог на все премии, кроме премий по землетрясениям и страхованию жизни. 22% специальный налог на почти все страхование за рубежом. 6% налог на премии, уплаченные зарубежным перестраховщикам и брокерам

БОЛГАРИЯ

ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

ВЕНГРИЯ

ПОЛЬША

БРАЗИЛИЯ

ЧИЛИ

Разрешение страховых посредников

Разрешены брокеры.

Разрешены, но лицензируются.

Разрешены. Брокеры должны быть зарегистрированы, иметь минимальный капитал 5 млн. Форинтов и осуществлять страховые выплаты

Разрешены, но должны иметь лицензию и сдать экзамен в регулирующем органе

Разрешены, но должны иметь лицензию.

Разрешены, но должны иметь лицензию регулирующего органа и сдать экзамен

Депонирование для посредников

120 млн. злотых для компании и3 50 млн. для физического лица

Другой контроль за посредниками

Иностранные страховщики не имеют право страховать болгарских граждан при посредничестве брокеров

Брокеры и агенты должны быть зарегистрированы. Иностранные агенты будут допущены на рынок с 1999года.

Допустимый уровень страховых взносов оговаривается как для агентов, так и для брокеров

Нет

Особый регулирующий орган

Есть с 1996 года

Есть

Есть

Есть с 1995 год

Есть

Есть

Независимый страховой

"ombudsman"

Есть

Размер рынка

260 зарегистрированных компаний(первые четыре охватывают 80% рынка)

41 компания

21 компания и 23 кооператива

49 компаний

Около 100 компаний

19 страховщиков рисков, не относящихся к жизни, 24 страховщика, осуществляющих страхование жизни и 4 перестраховщика

1 Все данные в работе приведены в деноминированных рублях.

1 Обозначение "Европейское Сообщество" используется тогда, когда в пределах Европейского Союза Европейское Сообщество является целой юридической единицей в вопросах регулирования страхования и международной торговли.