Текст книги "Экономика для любознательных"

Автор книги: Михаил Беляев

сообщить о нарушении

Текущая страница: 4 (всего у книги 10 страниц) [доступный отрывок для чтения: 4 страниц]

Банки

Если спросить любого человека, что он знает о банке, он, не задумываясь, ответит, что это место, где деньги лежат, причем, много денег. А, немного подумав, добавит, что банк осуществляет расчеты, что на его счетах можно разместить свои сбережения и получить за это доход в виде процента по вкладам, а еще, можно получить кредит, если на покупку крупной вещи не хватает средств, а еще, наверняка, вспомнит, что банк часто фигурирует в литературе или кинематографе. Немало сюжетов закручено вокруг психологии воротил большого бизнеса, их утонченных аферах или дерзких ограблений. А еще банковская деятельность всегда немного таинственна – большие деньги не любят поспешности и шума.

Так для чего все-таки необходимы банки? Ведь не для литературных и кинематографических фабул? Попробуем разобраться.

История

Действительно в экономике любого типа банки играют важную, если не главную, роль. Учреждения, оперирующие денежными средствами, появились еще на заре античных цивилизаций. Ведь уже тогда были деньги, а значит, нужны были профессионалы, работающие с деньгами. Существовала торговля между странами, а значит, необходимы были расчеты между купцами. Существовало государство, а значит, оно должно было собирать налоги и платить денежное содержание солдатам и чиновникам. В конце концов, и простые граждане уже знали, что такое денежная ссуда, поскольку до наших дней дошли таблички ростовщиков с записями о том, кому и сколько денег они дали, на какой срок, и в каком порядке они им будут возвращены…

Считается, что банки, объединившие операции с деньгами под одной крышей, появились в Италии, на ее северных территориях. Само слово банк, которое на всех европейских языках звучит приблизительно одинаково, по мнению историков, имеет отношение к итальянскому «banca», что означает в переводе скамейка или стол, за которым совершались операции с клиентом.

Банкиры уже тогда были состоятельными людьми, уважаемыми членами общества, а банки располагали значительными денежными ресурсами. Но буквально взрывной характер в развитии банков совпал с развитием промышленности. Действительно, в античные времена и во времена средневековья острой потребности в банках не было. Господствовало преимущественно сельскохозяйственное производство, продукция которого потреблялась, в основном, самими производителями: какие-то товары «крутились» на внутреннем рынке, значительно более активно банки участвовали во внешнеторговых операциях, но эти детали не изменят картину, ибо и так ясно, что потребность в банках, бесспорно, была, но не более того.

Иное дело во времена промышленной революции, когда расцвело товарное производство. Рынок потребовал расчетов, причем не только наличными деньгами, но и в безналичной форме, особенно для строительства заводов и фабрик, а также для поддержания их деятельности и потребовались кредиты; рабочим, занятым в производстве необходимо было выплачивать заработную плату в денежной форме; государство стало более активно размещать свои займы и собирать налоги с предприятий и граждан. Иными словами резко возрос, пользуясь современной терминологией, спрос на банковские услуги. А, вслед за этим, резко возрос объем операций, их разнообразие, а также, расширился круг клиентуры, пользующейся услугами банка.

Так для чего же необходимы банки?

Ответ можно почерпнуть в сухих и чеканных статьях закона о «Банках и банковской деятельности». При переводе на общедоступный язык получится приблизительно следующее – осуществление расчетов между участниками рынка (включая граждан) и предоставление кредитов.

Капитал банка. Чтобы понять, как работает банк, начнем с начала. То есть, с формирования капитала банка. Первоначальный капитал необходим банку для того же, для чего он необходим всем другим предприятиям и фирмам. Операции еще не начались, прибыль еще не зафиксирована, а уже требуются расходы на телефонные и почтовые расходы, аренду помещения и электроэнергию, оплату кассиров и охранников, автомобиля с водителем для руководителя. Большинство банков для формирования капитала используют испытанную временем и практикой акционерную форму, тем более, что по российскому законодательству единоличное владение банком не допускается. Процедура жестко регламентирована, имеет твердую законодательную базу и хорошо отработана на практике.

Такой капитал называется уставным, и когда банк выходит на рабочий режим его задача становится иной. Уставный капитал это «банковское все». Он представляет собой последний гарантийный рубеж банка, его резерв, к которому прибегают в крайне неприятных финансовых ситуациях (защитная функция капитала). В современных условиях уставный капитал дополняется капиталом второго уровня, который несет ту же нагрузку, но тонкостями его формирования сейчас можно пренебречь.

Капитал как «гарант» стабильности банка служит отправной точкой для расчета всех остальных показателей банка, которые характеризуют его устойчивость и подверженность риску. Прежде всего, устанавливается минимально допустимый размер самого капитала. Примечательно, что сейчас введено и общепринято понятие «достаточности капитала», то есть речь идет не просто о «большом» или «маленьком» капитале, а о его «достаточности» по отношению к рискам, которые принял на себя банк. А далее, определенными коэффициентами к величине капитала привязываются объемы кредитов, депозитов и других операций, которые содержат риски (уточним, что банковские операции безрисковыми не бывают), или при проведении которых необходимо гарантировать безопасность кредиторов и вкладчиков. Таким образом, при всей тяжеловесности показателя и его кажущейся удаленности от непосредственной операционной деятельности капитал банка на самом деле является важнейшим регулятором его повседневной работы. Он как скрипичный ключ на нотном стане определяет всю дальнейшую мелодию, исполняемую банковским оркестром. Капитал и некоторые другие средства (прибыль, фонды, резервы) принадлежат банку и называются «собственными».

Пассивы

Но банк не может оперировать только в пределах суммы капитала. Иначе банк не был бы банком, а его существование не имело бы особого смысла. Банк предназначен, прежде всего, для того, чтобы привлекать средства от других участников рынка (они так и называются – «привлеченные средства») и формирует ресурсы, с которыми он будет работать. Средства, которыми располагает банк, включая собственные (капитал) и привлеченные называются пассивами.

Один источник таких средств хорошо всем известен – это депозиты, то есть, положенные на банковский счет средства. Средства на депозитах размещают как граждане, так и предприятия, когда у них некоторые суммы высвобождаются из хозяйственного оборота. С такими операциями граждане постоянно сталкиваются и это, для большинства из них, не новость.

Другие источники тоже не являются секретными, но они относятся к банковской «кухне» и находятся не «на виду». Например, остатки на расчетных счетах предприятий. Каждое предприятие (фирма) осуществляет расчеты: оплата сырья, перечисление налогов, расчеты с транспортниками, платы за ремонт оборудования и помещений и так далее. Одновременно, предприятие получает деньги от своих покупателей. Такие расчеты осуществляются с помощью банковских платежей, в которых участвует расчетный счет предприятий. Замечено на практике, что расчетный счет бывает нулевым, то есть сумма поступивших на него денег равна сумме денег ушедших с него. Но нередко, когда для предприятия срок платежа какой-нибудь фирме не наступил, а с предприятием кто-то рассчитался за прежние поставки, на счете остаются определенные суммы. Банк не упускает случая ими воспользоваться: временно, конечно, до тех пор, пока предприятие не даст команду осуществить оплату.

Банк может выпустить собственные долговые обязательства. И если у него прочная репутация, другие предприятия и банки могут их приобрести, предоставив, таким образом, дополнительные средства тому, кто такие бумаги вывел на рынок.

Существует межбанковский рынок кредитов, на котором банки занимают средства друг у друга. К таким операциям обычно прибегают, когда деньги нужны срочно и на непродолжительный срок.

В отличие от собственных средств ресурсы привлеченные, по сути, заемные, связаны с расходами банка. Бесплатно их никто не готов предоставить, поэтому банк выплачивает по ним проценты. Кстати, банковские депозиты граждане и предприятия вообще рассматривают как дополнительный источник дохода. Бесплатными являются, пожалуй, только остатки на расчетных счетах, поскольку они, во-первых, подвержены колебаниям и не столь надежны с точки зрения ресурсного обеспечения деятельности банка, а во-вторых, ведение расчетных счетов также требует усилий от банка. Получается как бы взаимозачет – банк не требует оплаты своего труда, но и предприятие не претендует на проценты.

В совокупности все средства: и привлеченные, и собственные представляют ту сумму, с которой банк может работать. Поэтому нередко в профессиональной среде пассивы называют ресурсами.

Активы

Допустим, средства уже привлечены и банк представляет, с каким объемом средств он имеет дело. Но для чего он их привлек? В рыночной экономике все ориентировано на получение прибыли. Тем более, что значительная часть ресурсов является платной. Доход банк получает от активных операций, то есть, от тех, которые предоставлены клиентам, (гражданам или предприятиям) нуждающимся в деньгах и готовым платить за их получение. Средства предоставляются или непосредственно в виде кредитов, или с использованием иных инструментов.

Самой первой активной операцией банков является превращение части пассивов в наличную форму, ведь банк оперирует не только безналичными деньгами, но и наличностью, которая размещена в кассе. Не ошибемся, если заметим, что у большинства граждан, деятельность банка отождествляется именно с наличностью. (Уточним, что наличные деньги это деньги, которые существуют в физической форме в виде монет или купюр, а не которыми в принципе располагает гражданин, как зачастую думают некоторые журналисты). Конечно, банк принимает платежи и депозиты в наличной форме, и соответственно, выдает им деньги с их счетов в виде купюр, принимает в кассу выручку от предприятий торговли (инкассаторские операции), снабжает предприятия наличностью для их повседневных нужд и выплаты заработной платы рабочим и служащим, но, все-таки, основной массив операций проводится в безналичной форме.

Кредит

Главной и вообще «родовой» функцией банка является кредитование. Можно сказать, что именно благодаря кредитованию банки играют важнейшую роль в рыночной экономике. Суть кредитования с банковских позиций – превращение временно бездействующих средств граждан и предприятий (в банке они выступают в роли пассивов) в средства, которые участвуют в экономическом процессе (активные операции банка). Такая функция банка называется трансформирующей.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Во-первых, банк «собирает» на своих пассивных счетах деньги, которые в данном периоде не участвуют в экономике. Например, предприниматель получил прибыль, но расширять производство пока не намерен, предприниматель получил деньги за товар, но сырье для своего производства пока не купили, гражданин собрался покупать автомобиль, но полной суммы денег пока не набрал, пенсионер получил пенсию за месяц, но деньги с карточки пока не снял. Все это – свободные деньги, независимо от сумм и сроков их экономического бездействия. Банк, сосредоточив все эти средства в общем котле, способен из небольших сумм сделать крупные, а краткосрочные средства превратить в более долгосрочные. Такая возможность обусловлена тем, что процесс пополнения пассивов банка идет постоянно и непрерывно. Например, заканчивается срок одного депозита и его необходимо вернуть владельцу, но к кассе уже подходит другой, желающий доверить свои деньги банку. А если между этими действиями возникает промежуток во времени, то можно воспользоваться заимствованиями на межбанковском кредитном рынке.

Во-вторых, с помощью кредита предприниматели получают возможность расширить свое производство, а значит увеличить национальное богатство и обеспечить население товарами и рабочими местами. Население, в свою очередь, пользуясь потребительским кредитом, получают возможность приобрести необходимые вещи, заплатить за образование, отправиться в путешествие, не дожидаясь, пока в их распоряжении окажется достаточная для этого сумма денег. Одновременно, потребительский кредит, отчасти, решает проблему сбыта уже произведенных товаров.

В-третьих, кредит позволяет наиболее рационально распределить инвестиционные средства для предприятий, направить их в те отрасли, которые обеспечивают прогресс и развитие, так как кредит характеризуется возвратностью и платностью. Это непременное требование – деньги, взятые в качестве кредита у банка необходимо вернуть ему через определенное время и еще заплатить за его пользование проценты, поэтому банк, прежде чем выдать кредит, внимательно изучает способность претендента на получение денег выполнить такие условия. Понятно, что вернуть деньги с процентами сможет только предприниматель, который занимает прочные позиции на рынке, финансовые перспективы которого не вызывают тревоги. Иными словами речь идет о предприятиях, работающих в востребованных обществом отраслях. Как правило, такие отрасли связываются с научно-техническим прогрессом, ведь именно новинки, основанные на его результатах, имеют шанс найти своего потребителя, а значит, и обеспечить сбыт и прибыль.

Одновременно, кредитные потоки служат точным информационным сигналом, ориентиром для других предпринимателей, населения и даже регуляторов экономики относительно перспектив развития хозяйства. Увеличились потоки кредитов, скажем, в производство телевизоров с плоскими экранами, значит, этот вид производства имеет прочные перспективы развития – ведь банк просто так деньги не предоставит.

Однако, кредит имеет и оборотную сторону. Безграничное продолжение достоинств, как и в других сферах жизни, подчиняясь общефилософскому закону, приобретает остро негативный характер. Кредит и сам содержит угрозу кризиса и усиливает другие кризисные явления в экономике. Внутреннее противоречие кредита, угрожающее кризисом заключается в том, что кредит существенно расширяет возможности спроса (и предпринимателей, и граждан), выводя их за пределы реально существующих в экономике границ.

Еще раз вспомним про дележ «пирога» национального дохода. Если действовать строго в его рамках и правильно его распределить между участниками (предпринимателями, государством и тружениками), то весь произведенный товар можно реализовать, причем у тружеников не останется свободных денег. Причин для кризиса в таком случае не возникает. Подчеркнем, что такая ситуация не более чем теоретическая и гипотетическая, но необходимая для понимания следующего важнейшего положения.

Банковский кредит позволяет выйти за пределы реально существующего продукта, расширить ресурсы, которыми располагают предприниматели и население. Дело в том, что банки могут создавать «виртуальные» деньги с помощью, так называемого, кредитного мультипликатора, то есть, «умножителя» кредитных средств. Если привести пример, то вся эта путаница становится прозрачной. Пример упрощенный до предела, но он дает общее представление о предмете беспокойства. Банк может выдать деньги в виде кредита своему клиенту. Клиент эти кредитные деньги израсходует на покупку товара, и сумма окажется на счетах другого банка. И в этом новом банке эти деньги будут играть роль пассивов, под которые банк может выдать новый кредит другому клиенту. Таким образом, один ресурс может пройти целую цепь превращений, попутно увеличивая кредитную массу. Цепь может быть теоретически бесконечной, но только до первого кризиса.

Такая угроза содержится в природе самого кредита, но кредит, питая другие финансовые инструменты, а иногда и «давая им жизнь» (практически все финансовые инструменты обязательно содержат кредитный компонент) существенно раздувает их объемы. Надо ли уточнять, что все финансовые инструменты содержат риски, то есть, содержат угрозу финансовых катаклизмов? Не будь кредитного мультипликатора, неурядицы в финансовой сфере были бы менее масштабными и не имели бы таких последствий. Однако, экономика как и история не знает сослагательного наклонения и происходит то, что происходит.

Кредит содержит угрозы и для самого банка. Кредитный риск один из самых опасных для банка. Конечно, банку необходимо заработать на активных операциях, а проценты по кредитам являются важнейшим источником дохода. Однако, безудержная «раздача» кредитов чревата угрозой того, что деньги попадут тому, кто не сможет выполнить условия кредитного договора, или добросовестный заемщик окажется в сложном положении потому, что не сумел распорядиться полученными средствами, или же его накрыла волна кризисных явлений, с которыми он не в силах справиться и т. д. В таком случае банк тоже окажется под финансовым ударом. Для того, чтобы минимизировать такие угрозы существует регулятор банковской деятельности, строго регламентирующий банковскую деятельность, а его кредитную активность в первую очередь.

Кредитные риски

Регулятором банковской деятельности, обеспечивающих устойчивость банковской системы в нашей стране выступает Центральный банк РФ (Банк России). Более подробно его функции рассмотрим несколько позже, а пока остановимся на его требованиях по кредиту.

Во-первых, специальными документами и инструкциями коммерческим банкам предписывается строжайшим и тщательнейшим образом рассматривать заявки на получение кредита. Изучается бизнес-план клиента, который должен содержать свидетельства и доказательства того, что проект, под который берется кредит реальный и способен принести прибыль достаточную для возврата кредита. Решение по выдаче кредита предоставляет Кредитный комитет, который создается в каждом банке, с тем, чтобы избежать единоличных решений.

Во-вторых, изучается финансовое состояние претендента на получение денег. Он должен иметь положительную кредитную историю, представить финансовую отчетность за последний период и ряд других аналогичных сведений о себе и своей деятельности.

В-третьих, требуется наличие, так называемого, обеспечения кредита, которое должен предоставить клиент. Обеспечение выходит на сцену в том случае, когда компания не в состоянии выполнить свои обязательства по возврату кредита. Ведь в таком случае «исчезают» в чужих карманах деньги, взятые банком у других банков или бизнесменов (из которых сформированы пассивы). Восполнить потери банк обязан из собственных средств.

Законодательством предусмотрены различные виды обеспечения – залог (товары, транспортные средства, ценные бумаги), который должен быть реальным и легко реализуемым на рынке, его величина должна быть достаточной для того, чтобы перекрыть убыток от невозвращенного кредит; банковская гарантия (обязательство другого банка выполнить кредитные обязательства); поручительство, когда компания или частное лицо готовы взять на себя обязательства по кредиту в случае негативного развития событий. Наряду с этими, основными видами обеспечения, существуют и другие их разновидности. Их так много, что на тему кредитного обеспечения написаны целые книги.

А может ли кредит быть необеспеченным? Может. Для такого кредита даже существует специальное название «бланковый кредит» от итальянского слова «blanco», что значит чистый, белый. Но в этом случае регулятор требует создание под него резерва в таком же объеме. Иными словами, если не предоставлено обеспечение, гарантирующее восполнение кредитной суммы, резерв обязан создать сам банк. На экономическом языке такое требование называется «запретительным». То есть, формально ничего не запрещено, но экономический смысл отсутствует, а значит, нет оснований для осуществления операции.

Создавать резервы, которые называются «резервами на возможные потери по ссудам», регулятор (Центральный банк) требует и по всем остальным кредитам. Однако, требования по ним не такие жесткие. Инструкции регулятора классифицируют все ссуды (кредиты) по уровням риска (в документе перечислены признаки, согласно которым кредит относится к определенной группе риска) в соответствии с чем и создаются резервы в виде определенного процента от суммы кредита. Понятно, что чем более рискованный кредит, тем более крупный резерв создается.

Также в целях минимизации кредитного риска регулятор ограничивает сумму выданных кредитов, привязывая ее величину к величине капитала. По соображениям безопасности лимитируются суммы, выдаваемые одному заемщику или группе связанных заемщиков, когда кредиты берут, вроде бы, формально разные фирмы, но связанные общим бизнесом или имеющие одних и тех собственников.

В качестве завершения кредитной темы отметим, что кредитная сделка между банком и клиентом (компанией или гражданином) является договором, по которому банк предоставляет во временное пользование и за определенную плату средства, а заемщик обязуется их вернуть. Сделка по кредиту закрепляется специальным документом («Кредитным договором»), который подписывается двумя сторонами и в котором прописаны все условия кредита – его сроки, условия погашения (например, равными частями в течение срока), основной суммы, порядок уплаты процентов, величина процентной ставки и так далее, включая вошедший в моду и, к сожалению, далеко не бесполезный форс-мажор, а также санкции за невыполнение каких-либо условий. Позиции кредитного договора могут меняться, ведь жизнь не стоит на месте и нередко преподносит сюрпризы, но все изменения также являются результатом переговоров и договоренностей сторон. Изменения основного кредитного договора фиксируются в «Дополнительном кредитном договоре», который является его неотъемлемой частью.

Кредит является основной функцией коммерческого банка. Как правило, кредит занимает основное место в активных операциях реально работающего коммерческого банка. Однако активные операции не ограничиваются только кредитными операциями. Среди активных операций необходимо перечислить покупку банком ценных бумаг других банков или предприятий (вложения в ценные бумаги), предоставление кредитов другим банкам на межбанковском кредитном рынке, размещение депозитов на счетах центрального банка и ряд других.