Текст книги "О банках и банковской деятельности"

Автор книги: Верховная Украины

сообщить о нарушении

Текущая страница: 4 (всего у книги 8 страниц)

Статья 35. Адекватность капитала

Банки, а также владельцы существенного участия обязаны поддерживать норматив соотношения между размером регулятивного капитала и суммой с учетом риска активов –адекватности капитала. От банков требуется поддерживать их регулятивный капитал на уровне, составляющем не менее 8 процентов с учетом риска активов и внебалансовых обязательств. Для банка, начинающего операционную деятельность, этот норматив в течение первых 12 месяцев должен составлять не менее 15 процентов, в течение следующих 12 месяцев – не менее 12 процентов. Национальный банк Украины имеет также право устанавливать минимальный коэффициент соотношения регулятивного капитала к совокупным активам.

Порядок исчисления норматива адекватности капитала банка, минимальный размер регулятивного капитала банка определяются настоящим Законом и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

В случае если уровень регулятивного капитала банка достигнет уровня ниже установленного Национальным банком Украины, банк обязан в течение одного месяца, начиная со дня установления факта уменьшения уровня капитала, представить на рассмотрение Национального банка Украины план мероприятий относительно порядка и сроков восстановления уровня регулятивного капитала банка.

Банку запрещается выплачивать дивиденды или распределять капитал в какой-либо форме, если такая выплата или распределение повлечет нарушение норматива адекватности капитала.

Капитал банка не может быть меньше суммы минимального размера уставного капитала, определенного статьей 31 настоящего Закона.

В случае, если в предыдущем году деятельность банка была неприбыльной, банку разрешается выплачивать дивиденды или распределять капитал в любой форме в сумме, не превышающей 50 процентов от разницы между капиталом банка и уровнем регулятивного капитала.

Статья 36. Резервный и другие фонды банка

Банки обязаны формировать резервный фонд на покрытие непредвиденных убытков по всем статьям активов и внебалансовым обязательствам.

Размер отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 процентов от дохода банка до достижения ими 25 процентов размера регулятивного капитала банка.

В случае если деятельность банка может создавать угрозу интересам вкладчиков и других кредиторов банка, Национальный банк Украины имеет право требовать от банка увеличения размера резервов ежегодных отчислений в них.

Банки обязаны формировать другие фонды и резервы на покрытие убытков от активов в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Глава 7
УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ

Статья 37. Органы управления и контроля банка

Органами управления банка являются общее собрание участников, наблюдательный совет, правление (совет директоров) банка.

Органом контроля банка являются ревизионная комиссия и внутренний аудит банка.

Статья 38. Общее собрание участников

Высшим органом управления банка является общее собрание участников.

К компетенции общего собрания банка относится принятие решений об:

1) определении основных направлений деятельности банка и утверждении отчетов об их выполнении; 2) внесении изменений и дополнений в устав банка; 3) изменении размера уставного капитала банка; 4) назначении и освобождении председателей и членов наблюдательного совета банка, ревизионной комиссии; 5) утверждении годовых результатов деятельности банка, включая его дочерние предприятия, утверждении отчетов и заключений ревизионной комиссии и внешнего аудитора; 6) распределении прибыли; 7) прекращении деятельности банка, назначении ликвидатора, утверждении ликвидационного баланса.

Уставом банка к компетенции общего собрания участников могут быть отнесены другие вопросы. Полномочия, определенные пунктами 1-7 настоящей статьи, относятся к исключительной компетенции общего собрания участников. Другие полномочия общего собрания участников банка могут быть делегированы в компетенцию наблюдательного совета банка.

Статья 39. Наблюдательный совет банка

Наблюдательный совет банка избирается общим собранием участников из числа участников банка или их представителей. Члены наблюдательного совета банка не могут входить в состав правления (совета директоров) банка, ревизионной комиссии банка.

Наблюдательный совет банка осуществляет следующие функции:

1) назначает и освобождает председателя и членов правления (совета директоров) банка; 2) контролирует деятельность правления (совета директоров) банка; 3) определяет внешнего аудитора; 4) устанавливает порядок проведения ревизий и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка; 5) принимает решения о покрытии убытков; 6) принимает решения о создании, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и представительств банка, утверждении их уставов и положений; 7) утверждает условия оплаты труда и материального стимулирования членов правления банка; 8) готовит предложения по вопросам, которые выносятся на общее собрание участников; 9) осуществляет другие полномочия, делегированные общим собранием участников банка.

Полномочия и порядок работы наблюдательного совета банка определяются уставом банка или положением о совете банка, которые утверждаются общим собранием участников банка.

Статья 40. Исполнительный орган банка

Правление (совет директоров) банка является исполнительным органом банка, осуществляет управление текущей деятельностью банка, формирование фондов, необходимых для уставной деятельности банка, и несет ответственность за эффективность его работы согласно принципам и порядку, установленным уставом банка, решениями общего собрания участников и наблюдательного совета банка.

В пределах своей компетенции правление (совет директоров) действует от имени банка, подотчетно общему собранию участников и наблюдательному совету банка.

Правление (совет директоров) банка действует на основании положения, утверждаемого общим собранием участников или наблюдательным советом банка.

Председатель правления (совета директоров) банка руководит работой исполнительного органа и имеет право представлять банк без поручения.

Статья 41. Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка.

Ревизионная комиссия:

1) контролирует соблюдение банком законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины; 2) рассматривает отчеты внутренних и внешних аудиторов и готовит соответствующие предложения общему собранию участников; 3) вносит на общее собрание участников или наблюдательному совету банка предложения по любым вопросам, отнесенным к компетенции ревизионной комиссии, которые касаются финансовой безопасности и стабильности банка и защиты интересов клиентов.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка из числа участников или их представителей. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию участников банка.

Членами ревизионной комиссии не могут быть лица, являющиеся работниками банка.

Ревизионная комиссия осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности банка по поручению общего собрания участников, наблюдательного совета банка или по требованию участника (участников), владеющих в совокупности более чем 10 процентами голосов.

Ревизионная комиссия имеет право привлекать к ревизиям и проверкам внешних и внутренних экспертов и аудиторов.

Ревизионная комиссия докладывает о результатах ревизий и проверок общему собранию участников или наблюдательному совету банка. Ревизионная комиссия готовит заключения по отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии общее собрание участников не имеет права утверждать финансовый отчет банка.

Члены ревизионной комиссии могут принимать участие с правом совещательного голоса в заседаниях наблюдательного совета и правления (совета директоров) банка.

Заседания ревизионной комиссии проводятся по необходимости, но не реже одного раза в год.

Внеочередные заседания ревизионной комиссии могут созываться наблюдательным советом банка или по инициативе акционеров, владеющих более чем 10 процентами голосов.

Решение принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.

Полномочия ревизионной комиссии банка определяются уставом банка, а порядок ее работы – положением о ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием участников (акционеров) банка.

Статья 42. Требования к руководителям банков

Руководителями банка являются председатель, его заместители и члены совета банка, председатель, его заместители и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер, его заместитель, руководители обособленных структурных подразделений банка.

Руководителями банка должны быть дееспособные физические лица, отвечающие следующим требованиям:

1) наличие высшего экономического, юридического образования или образования в области управления в зависимости от занимаемой должности (это требование не применяется к членам наблюдательного совета банка); 2) стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности не менее трех лет (это требование не применяется к членам наблюдательного совета банка); 3) безупречная деловая репутация.

Председатель правления (совета директоров) и главный бухгалтер вступают в должность после дачи письменного согласия на это Национальным банком Украины.

Председатель правления (совета директоров) банка и главный бухгалтер должны иметь предыдущий опыт руководящей работы в банках.

Статья 43. Обязанности по защите интересов банка

При исполнении своих обязанностей в соответствии с требованиями настоящего Закона руководители банка обязаны действовать в пользу банка и клиентов и обязаны ставить интересы банка выше собственных.

В частности, руководители банка обязаны:

1) относиться с ответственностью к исполнению своих служебных обязанностей; 2) принимать решения в пределах предоставленных полномочий; 3) не использовать служебное положение в личных интересах.

Статья 44. Управление рисками

Банк создает постоянно действующее подразделение по вопросам анализа и управления рисками, которое должно отвечать за установление лимитов по отдельным операциям, лимитов рисков контрпартнеров, стран контрпартнеров, структуры баланса в соответствии с решениями правления (совета директоров) по вопросам политики относительно рискованности и прибыльности деятельности банка.

Для обеспечения дополнительных мероприятий с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты, в частности:

1) кредитный комитет, который ежемесячно оценивает качество активов банка и готовит предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценивания; 2) комитет по вопросам управления активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решения в отношении политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и дает соответствующим подразделениям банка рекомендации по устранению возникающих расхождений во времени; 3) тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов.

Банки самостоятельно решают и создают органы управления финансовыми рисками с целью обеспечения благоприятных финансовых условий защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.

Статья 45. Внутренний аудит

Банки создают службу внутреннего аудита, являющуюся органом оперативного контроля наблюдательного совета банка. ( Часть первая статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:

1) наблюдает за текущей деятельностью банка; 2) контролирует соблюдение законов, нормативно-правовых актов Национального банка Украины и решений органов управления банка; 3) проверяет результаты текущей финансовой деятельности банка; 4) анализирует информацию и сведения о деятельности банка, профессиональной деятельности ее работников, случаи превышения полномочий должностными лицами банка; 5) представляет наблюдательному совету заключения и предложения по результатам проверок; ( Пункт пятый части второй статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) 6) другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.

Служба внутреннего аудита подчиняется наблюдательному совету банка и отчитывается перед ним, действует на основании положения, утвержденного наблюдательным советом. ( Часть третья статьи 45 в редакции Закона N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 ) Служба внутреннего аудита имеет право на ознакомление со всей документацией банка и надзор за деятельностью любого подразделения банка. Служба внутреннего аудита уполномочена требовать письменные объяснения от отдельных должностных лиц банка относительно выявленных недостатков в работе.

Кандидатура руководителя службы внутреннего аудита согласовывается с Национальным банком Украины.

Служба внутреннего аудита не несет ответственности и не имеет властных полномочий по операциям, по которым она осуществляет аудит.

Служба внутреннего аудита несет ответственность за объемы и достоверность отчетов, представляемых наблюдательному совету по вопросам, отнесенным к ее компетенции, определенным настоящим Законом. ( Часть седьмая статьи 45 с изменениями, внесенными в соответствии с Законом N 914-IV ( 914-15 ) от 05.06.2003 )

Работники службы внутреннего аудита при назначении на должность дают письменное обязательство о неразглашении информации о деятельности банка и сохранении банковской тайны в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Закона.

Статья 46. Обязанности по информированию Национального банка Украины

Правление (совет директоров) банка обязано в течение трех рабочих дней информировать Национальный банк Украины об:

1) освобождении руководителя (руководителей) банка и о кандидатуре на назначение на эту должность; 2) изменении юридического адреса и местонахождения банка и его обособленных структурных подразделений; 3) потерях на сумму, превышающую 15 процентов капитала банка; 4) падении уровня капитала банка ниже уровня регулятивного капитала; 5) наличии хотя бы одного из оснований для назначения временного администратора или ликвидатора; 6) прекращении банковской деятельности; 7) предъявлении обвинения в совершении корыстного преступления руководителю банка, физическому лицу – владельцу существенного участия или представителю юридического лица – владельца существенного участия.

Национальный банк Украины имеет право определить перечень другой информации, являющейся важной для целей банковского надзора.

Глава 8
ТРЕБОВАНИЯ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКАСтатья 47. Банковские операции

На основании банковской лицензии банки имеют право осуществлять следующие банковские операции:

1) прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц; 2) открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов при помощи платежных инструментов и зачисление средств на них; 3) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Банк, кроме перечисленных в части первой настоящей статьи операций, имеет право осуществлять следующие операции и сделки:

1) операции с валютными ценностями; 2) эмиссию собственных ценных бумаг; 3) организацию купли и продажи ценных бумаг по поручению клиентов; 4) осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг); 5) предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; 6) приобретение права требования на исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг); 7) лизинг; 8) услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов; 9) выпуск, покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов; 10) выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек; 11) оказание консультационных и информационных услуг по банковским операциям.

Операции, определенные пунктами 1-3 части первой настоящей статьи, относятся к исключительно банковским операциям, осуществлять которые в совокупности разрешается только юридическим лицам, имеющим банковскую лицензию. Другие юридические лица имеют право осуществлять операции, определенные пунктами 2-3 части первой настоящей статьи, на основании лицензии на осуществление отдельных банковских операций, а другие операции и сделки, предусмотренные настоящей статьей, они могут осуществлять в порядке, определенном законами Украины.

При условии получения письменного разрешения Национального банка Украины банки также имеют право осуществлять следующие операции:

1) осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц; 2) осуществление выпуска, оборота, погашения (распространения) государственной и другой денежной лотереи; 3) перевозку валютных ценностей и инкассацию средств; 4) операции по поручению клиентов или от своего имени:

с инструментами денежного рынка; с инструментами, базирующимися на обменных курсах и процентах; с финансовыми фьючерсами и опционами; 5) доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами; 6) депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

Национальный банк Украины устанавливает порядок предоставления банкам разрешения на осуществление операций, определенных пунктами 1-4 части второй настоящей статьи. Разрешение предоставляется, если:

1) уровень регулятивного капитала банка отвечает требованиям Национального банка Украины, что подтверждается независимым аудитором; 2) банк не является объектом применения мер воздействия; 3) банком представлен план, по которому он будет осуществлять такую деятельность, и этот план одобрен Национальным банком Украины; 4) Национальный банк Украины пришел к заключению, что банк имеет достаточные финансовые возможности и соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.

Банк имеет право осуществлять другие сделки согласно законодательству Украины.

Национальный банк Украины имеет право установить специальные требования, включая требования по повышению уровня регулятивного капитала банка или других экономических нормативов, относительно определенного вида деятельности, предусмотренного в настоящей статье.

Коммерческие банки самостоятельно устанавливают процентные ставки и комиссионное вознаграждение по своим операциям.

Статья 48. Ограничения по деятельности банков

Банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций страхового посредника.

Специализированным банкам (за исключением сберегательного) запрещается привлекать вклады (депозиты) от физических лиц в объемах, превышающих 5 процентов капитала банка.

Банк может иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25 процентов капитала банка. Это ограничение не распространяется на:

1) помещение, которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций; 2) имущество, перешедшее банку в собственность на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога; 3) имущество, приобретенное банком с целью предотвращения убытков, при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на него.

Статья 49. Кредитные операции

Как кредитные в настоящей статье рассматриваются операции, указанные в пункте 3 части первой и в пунктах 3-7 части второй статьи 47 настоящего Закона.

Для проведения совместного финансирования банки могут заключать соглашения о консорциумном кредитовании. В рамках такого соглашения банки-участники устанавливают условия предоставления кредита и назначают банк, ответственный за выполнение соглашения. Банки-участники несут риск по предоставленному кредиту пропорционально внесенным в консорциум средствам.

Банк обязан иметь подразделение, функциями которого является предоставление кредитов и управление операциями, связанными с кредитованием.

Банкам запрещается прямо или косвенно предоставлять кредиты для приобретения собственных ценных бумаг. Использование ценных бумаг собственной эмиссии для обеспечения кредитов возможно с разрешения Национального банка Украины.

Банк обязан при предоставлении кредитов соблюдать основные принципы кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков и наличие обеспечения кредитов, соблюдать установленные Национальным банком Украины требования по концентрации рисков.

Банк не может предоставлять кредиты под процент, ставка которого ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Исключение можно делать лишь в случае, если при осуществлении такой операции банк не будет иметь убытков.

Банк имеет право выдавать бланковые кредиты при условии соблюдения экономических нормативов.

Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, за исключением предусмотренных законом случаев.

При несвоевременном погашении кредита или процентов за его пользование банк имеет право издавать приказ о принудительной оплате долгового обязательства, если это предусмотрено соглашением.