Текст книги "HomeBudget_интерактив#Антикризис2020"

Автор книги: Сергей Кутузов

сообщить о нарушении

Текущая страница: 2 (всего у книги 3 страниц)

Переменные статьи расходов

Уже в самой формулировке «переменные» кроется их главное предназначение. Переменные статьи расходов, подразумевают гибкое изменение сумм, в ответ на постоянно меняющуюся финансовую ситуацию. Остаток после распределения сумм по постоянным статьям расходов распределяют между тремя переменными статьями: «вещи», «отдых и развлечения», «страховой фонд».

Переменные статьи расходов при сбалансированном бюджете составляют, в среднем, 30 % от общей суммы. В зажиточных семьях, свободный поток может составлять и 50 %, и 70 %, от среднемесячных доходов. При планировании, мы просто распределяем определенный процент от фактически свободной суммы в таблице учёта месячных расходов Excel. Сама сумма рассчитывается автоматически, в рамках указанного остатка, согласно формуле.

Логика здесь проста – вещей, как и развлечений, много не бывает. Если ежемесячно закладывать на эти статьи десятки или сотни тысяч, будьте уверены – все они могут быть освоены с большим успехом. Каждой из статей расходов может быть найдено «рациональное» объяснение. Распределяя будущие затраты на эти статьи по остаточному принципу, мы страхуем себя от неприятных сюрпризов, связанных с превышением обозначенных лимитов. Мы никогда не сможем иметь достаточно средств, если будем просто дробить остаток в долях, по потребностям, игнорируя возможности. Тогда пропадает сам смысл управления бюджетом.

«Вещи». Статья, которая, как бы сказали маркетологи, объединяет в себе сумму товаров предварительного и импульсного выбора, и товаров особого спроса. В бюджете, если она занимает сумму на порядок выше расходов на питание, семью можно отнести к среднему классу. Если питание является самым большим источником расходов – к бедным слоям населения. С одной стороны, процент укажет чёткую границу ваших трат, с другой – будет постоянно стимулировать к увеличению суммы дохода. Выше доход – больше разнообразных, стильных и дорогих вещей.

«Отдых и развлечения» – любая форма проведения платного досуга. Небольшое уточнение я бы внёс в подкатегорию «отпуск». При планировании, мы заносим её в целевые сбережения, а по факту оформляем как «Отдых и развлечения». Это происходит только при условии, если сумму необходимо откладывать частями заранее, например, для тур поездок по другим странам.

«Страховой фонд» – возможность быстро покрыть энную сумму при любых общих перерасходах, в рамках месяца. Статья, равная 10 % от суммы всех переменных. Своеобразная ежемесячная страховка от небольших возможных перерасходов по данным статьям бюджета. Её часто путают с «подушкой безопасности», но такое трактование не точно. Подразумевается, что страховка сгладит фактические суммы перерасходов по статьям «вещи» и «развлечения». Именно их и сложнее всего запланировать, поэтому они и являются переменными по остаточному принципу. Статистика прошлых периодов – не является опорным показателем для расчёта на каждый новый месяц. В постоянных статьях, при правильном планировании, значительных отклонений от сумм быть не должно. Традиционно слабо используемый страховой фонд, при правильном планировании, является гарантом переходящего в следующий месяц остатка, что не мало важно. Фактический остаток на начало нового месяца – ваш внеплановый доход.

«Резерв» или «подушка безопасности» – неприкосновенный запас, в любой ситуации, кроме…, – дальше следует перечисление сценариев и ситуаций, при которых ваша финансовая кубышка может быть распечатана. В чистом виде не является ежемесячной статьёй. На практике это просто предназначение отдельного целевого депозита куда отчисляются ежемесячные доходы до достижения необходимой суммы. По факту достижения, лучше оставить эту сумму в покое дозревать на целевом депозите, а самим переключаться на что-нибудь более интересное, – инвестиции или покупку дорогостоящих вещей.

Непредвиденные и неизвестные статьи расходов

– Я привыкла всегда фиксировать свои расходы:

«Транспорт» – 10000 тенге

«Связь» – 6000 тенге

«Не помню на что» – 256430 тенге…

Из беседы домохозяйки с подругами

Даже при детально составленном плане и предельно аккуратной по статейной разноске всех данных, в конце месяца появятся внеплановые расходы, для которых необходимо выделить одну отдельную статью.

«Прочие» (разное). В последнем числе каждого месяца вы сверяете свои финансовые итоги, составляя баланс: Приход – Сбережения – Расход = Остаток. Остаток по программе должен равняться фактическому остатку (сумма во всех «кошельках» + сумма всех «заначек» – расходы по факту, взятые из программы).

Общий принцип равенства в бухгалтерском балансе:

Остаток на начало текущего месяца + Доходы – (Расходы + Сбережения) = Остаток на конец текущего месяца

Остаток на начало периода = Остаток на конец периода

Чтобы получить эти данные, мы должны сверить полученные цифры с фактическим остатком. Если появляется фактический излишек, то он приходуется в статью «Доход: прочие» на следующий месяц. Гораздо чаще выходит недостача, которая, как правило, и относится на статью «Расход: прочие». Чем меньше будут суммы в обоих случаях, тем точнее получается семейный учёт. Излишек может возникнуть, когда не приходуется доход, или какая-то его часть, либо ошибочно заносится в расход, которого фактически не было, или который был, но намного меньше. Неизвестные расходы выявляются, когда из семейной кассы бесконтрольно тратятся деньги. По факту, искать непонятно откуда взявшиеся доходы, а тем более расходы, особого желания не возникает, поэтому в программах на первое число каждого месяца мы просто корректируем остатки на всех счетах, чтобы знать на отчётный период какими реальными средствами семья располагает. Правда, такой подход больше оправдан для контроля над крупными суммами на отдельных счетах. Суммы по ежемесячному бюджету лучше списывать и приходовать используя две статьи с одинаковым названием – «доходы: прочие»; «расходы: прочие». Если статья «прочие» занимает долю в 30 % и более, от ваших общих расходов, скорее всего, такая ситуация является лишь иллюзией контроля над семейным бюджетом.

Статья является своеобразным антиподом «страховому фонду». Страховой фонд всегда необходимо планировать, но никогда нельзя вывести по нему общий итог, так как средства, выделенные по этой статье, призваны потенциально покрывать возможные перерасходы по другим статьям, и составляют часть переходящего остатка.

Статью «прочие» никогда нельзя запланировать, но иногда по ней появляются невыясненные суммы, которые было бы неправильно относить на что-нибудь другое. Если большие суммы появляются регулярно, необходимо разобраться откуда они берутся. Чаще всего, изначально просто не хватает статей и категорий куда корректно их следовало занести, или не понятны их формулировки другому супругу.

Прочие не запланированные расходы = неизвестные + редкие + разовые

Статья «Прочие» состоит из нескольких подкатегорий:

• Неизвестные расходы. При подведении итогового сальдо, почти всегда остаются неучтённые суммы, которые и покрываются страховым фондом.

• Редкие. Составляющим компонентом для такой подкатегории служат не частые расходы. Например, затраты на юридические услуги, очень сложно отнести к какому-либо регулярному направлению расходов, представленных выше, и заранее запланировать. Однако, они, время от времени, имеют место быть в наших бюджетах.

• Разовые, эпизодические расходы. Суммы, которые даже примерами не имеет смысла иллюстрировать, а заводить отдельную подкатегорию, тем более отсутствует необходимость.

Плохо, если фактический объём денег, по сумме прочих неизвестных и разных расходов, регулярно превышает лимит страхового фонда. Тогда приходится ущемлять себя в текущих расходах, забирая запланированные средства на покрытие образующихся финансовых дыр. В «прочих» расходы определены строго по факту потраченных сумм.

Операционно, в любой программе по ведению учёта, напротив статьи «прочие» всегда ставится единичка, чтобы потом заносить на неё все фактические, незапланированные расходы. Выделять или нет внутри «прочих» данные три подкатегории – решать вам.

К вопросу о невнимательности и нерегулярности, при занесении постатейно фактических данных. Невнимательность и нерегулярность имеют общую природу – человеческий фактор. Далеко не все люди по своей натуре способны годы напролёт скрупулёзно фиксировать изменения в собственных, а тем более совместных карманах. Даже те, у кого это вошло в привычку, иногда, за повседневной рутиной, могут что-то упустить или ошибиться. Выявлять подобные недочёты необходимо с помощью персонификации как доходов, так и расходов, через индивидуальную пометку, «тэг» каждой статьи. Я все свои трансакции помечаю как «муж», супруга, как «жена». Кстати, хороший инструмент чтобы потом, за годы совместной жизни выяснить, – кто больше заработал, а кто – потратил.

Переход на безналичный расчёт, привёл к отсутствию необходимости пересчитывать наличные по воскресениям в своих карманах. Теперь основой балансовой операцией стала корректировка в программах сумм на начало месяца, в сторону фактического остатка.

Одной из главных целей учёта является получение 100 % контроля над всеми имеющимися в нашем распоряжении финансовыми потоками. Ещё раз подчеркну – 100 %, а не 80, или даже 90, потому что таково уж свойство денег – «белые пятна» в домашнем бюджете очень быстро превращаются в финансовые «черные дыры», поглощающие без счёта любые доступные деньги.

Правило 3. Контролируйте все ваши финансовые потоки

Виды учёта семейного бюджета могут быть разнообразны, но главное, чтобы они были, по-возможности, понятными для обоих супругов.

Каким может и должен быть семейный бюджет?

1. Общим. Когда все деньги складываются в одну «тумбочку» и тратятся совместно.

2. Долевым. Когда в «тумбочку» каждый кладёт заранее оговорённую сумму, а остальными своими доходами распоряжается по собственному усмотрению.

3. Раздельным. Общих денег в семье может и вовсе не быть. Правда, в последнем случае назвать семьёй такие союзы можно только с очень большой натяжкой, ведь бюджет каким – бы он не был, обладает базовым объединяющим началом. Если хотите, он один из краеугольных камней в фундаменте отношений. Может ли, дом стоять без фундамента? В принципе, да, но это будет, так называемый, «карточный домик».

4. Целевым. Подход к составлению бюджета необходимо вести от планируемых поступлений. Дело не в том, что свои доходы (читай – «зарплату») всегда знаешь очень хорошо, а расходы (читай – «потребности») постоянно варьируются, а в том, что при составлении бюджета от доходов вы исходите из реализации своих самых разнообразных целей. Подход "от расходов” это бюджет застоя, бюджет регресса.

5. Реалистичным. Реалистичность – одна из главных черт бюджета, к которой необходимо постоянно стремиться. При составлении бюджета надо принимать во внимание, как внешнюю экономическую обстановку, так и внутренние финансовые возможности семьи.

6. Развивающимся постепенно, комбинированным. Не старайтесь достичь всего и сразу. Растите в финансовом плане постепенно. Покорив один уровень финансовых целей, переходите к следующему. Опыт в финансовом альпинизме приходит, как в и в горном виде спорта, через много лет.

Установление правил учёта

Они могут быть самыми разнообразными, но обязательно должно присутствовать шесть пунктов, без которых само ведение бюджета будет малоэффективным и бессмысленным.

1. Все без исключения доходы и расходы заносятся обоими супругами.

2. Периодичность занесения расходов составляет не реже 1 раза в неделю, иначе мелкие и нерегулярные расходы просто забываются.

3. Все расходы разносятся по ранее оговорённым и согласованным статьям.

4. Не следует перекрывать одни статьи расходов другими.

5. Оставшиеся по окончанию месяца деньги, рассматриваются как переходящий остаток на следующий месяц, т. е. являются внеплановым доходом.

6. Статья «сбережения» неприкасаемая и строго целевая.

Развитие финансовых навыков происходит следующим образом. Первоначально, семья может стремиться контролировать только основную часть денежных потоков, за месячный срок, по главным статьям расходов. Постепенно приходит понимание в необходимости фиксировать все движения денег за любой период, чтобы разобраться не только в своих приоритетах, но и увидеть полную картину. Затем возникает логичная потребность в профессиональном планировании на месяц, полгода, год.

Деньги, пусть даже в небольшом количестве, должны храниться в одном месте. Раньше в нашей семье таким общим «котлом» был металлический сейф. При безналичной системе платежей «виртуальный общаг» тоже возможен через общий доступ к одной из банковских карт. Право на определённую независимость, предоставляют индивидуальные статьи расходов «Забота о себе», «Личное», информация по которым может и не быть детализирована, по предварительной договорённости.

Полностью прозрачный бюджет для супругов, не означает их полный обоюдный контроль над имеющимися там суммами. Есть случаи, которые следует оговаривать отдельно:

• Личные сбережения одной из сторон имеющиеся до брака.

• Источники дохода, созданные до брака (рента, алименты от предыдущего брака).

• Индивидуальные подарки (деньги «в конверте» на свой день рождения).

• Бонусы, премии, доходы с ценных бумаг, в особо крупных размерах, как продукт профессиональной или инвестиционной деятельности.

• Наследство от ближайших родственников (квартира, дача).

• Доход с продажи личных крупных пассивов (напр. бизнес или автомобиль).

Всеми этими средствами должна распоряжаться только та сторона, которая имеет на них фактическое и юридическое право. Светить или не светить информацию по таким случаям, а тем более складывать в общий «котёл» – решать только их непосредственному владельцу и распорядителю.

Гораздо гибче можно поступить с регулярными совместными сбережениями. Допустим, муж и жена получают примерно одинаковую зарплату. Муж – 300 тыс., жена – 200 тыс. После того как они стали жить общим хозяйством под одной крышей, их совокупный доход составил 500 тыс., а 20 % откладываемых ежемесячно сбережений от общей суммы – 100 тыс. Один месяц эта сумма может быть перечислена на депозит жены, следующий – на депозит мужа, по принципу очерёдности. Значит, сбережения за полгода, на счетах каждого из супругов, будут составлять, примерно, 600 тыс. (100 тыс. × 6 месяцев). Семейный годовой фонд получит суммарную прибавку как минимум в 1,2 млн. любых денежных единиц.

Финансовые инструменты – «рабочие лошадки» любой системы учёта

Необходимо решить, с помощью каких инструментов придётся управлять своими финансовыми потоками. Обычно ведут учёт домашних денег тремя способами.

Бюджет ведётся в офисном приложении Windows, в электронных таблицах Microsoft Excel. Составляется очень простая или наоборот, громоздкая сводная таблица, в которую заносятся текущие расходы. Если пользователь хорошо владеет программой, то он сможет создать достаточно гибкий шаблон, заточенный специально под собственные нужды. Существует ещё один вариант – скачать шаблоны из интернета. Электронные таблицы необходимы для ежемесячного планирования и анализа на долгосрочной основе. Дополнительно Excel – база данных для хранения сводных отчётов. Программное обеспечение менее надёжно, так как версии постоянно обновляются, меняется ваш выбор программ и разработчиков. Базы данных с годами, часто не сохраняются. В программах почти всегда существует отдельная функция – скачать файл БД в формате Excel, для архивации и возможного последующего восстановления.

Ведение бюджета с помощью специально разработанных программ для учёта личных финансов, установленных на домашнем ПК. В плане выбора программы этот способ надёжен, но не всегда актуален. Позволяет использовать ряд продвинутых функций по бюджетированию, но отсутствует мобильность. Всё большее количество семей не имеет ПК. Правда, события последних нескольких лет корректируют такую печальную статистику. Дистанционные обучение и работа, заставили многие семьи приобретать почти забытые стационарные компы, и использовать рабочие ноутбуки для домашних целей, в частности, для управления семейными деньгами.

Управление бюджетом через мобильные приложения. Последние годы 80 % всего учёта на рынке контроля за личными средствами происходит с их помощью.

Так как все эти инструменты учёта имеют свои преимущества, недостатки, особенности и взаимодополняемые функции, наша семья с успехом пользуется всеми видами финансовых инструментов.

Правило 4. Увеличивайте активы по их количеству и качеству, прокачивая их доходную часть

Жаль, что наших детей не учат тому, как следовать именно этому правилу прямо со школы. Его важность перевесила бы с десяток ненужных школьных предметов. Потому что в данном случае вечный учитель и экзаменатор – сама жизнь. Успешный опыт по его выполнению даёт основные доходы в семье. «Не зачёт» заставляет заняться самообразованием, хотя и пересдать такой «предмет» часто бывает невозможно.

Правило 5. Планируйте будущие финансовые потоки

Планирование – процесс, который помогает нам достигать своих целей. Может делиться на два этапа: планирование самих целей, и планирование способов их достижения.

Мы уже обозначили что любая семья – «маленькое государство». Чем занимается любое государство в конце года? – планирует свой годовой бюджет, стараясь совместить свои предстоящие цели, с текущими возможностями. Многие из нас родились в уникальном государстве, которое планировало свои цели с временным горизонтом в 5 лет. Отсутствие неопределённой рыночной конъюнктуры и давало возможность в СССР создавать для своих граждан, из поколения в поколение, крепкие социальные гарантии.

Точно так логично поступать и всем нам. В домашнем годовом бюджете ежемесячно планируется его доходная часть, что делается семьями крайне редко. Большинство, лишь очень приблизительно представляют, как могут изменятся собственные доходы в течении года. В лучшем случае, берётся история доходов за прошлый год, основываясь на среднемесячной составляющей. Прибавляются среднемесячные доходы обеих супругов друг к другу, и умножаются на двенадцать. Но даже при таком усреднённом подходе, в результате получается солидная сумма, которая потенциально может пройти через наши карманы и руки до конца следующего года.

Потребительские расходы планируются по суммам и весу традиционных статей расходов семьи. Начало нового года, самый подходящий момент, чтобы внести новые или убрать старые категории расходов, почистить и обновить древовидную структуру бюджета. Наконец, подогнать свои ожидания под свои возможности там, где это необходимо, и утвердить годовые бюджеты. Отдельно распределяем потоки между финансовыми целями (предстоящими крупными покупками), инвестициями (сбережениями, кредитами).

Вы когда-нибудь прикидывали, сколько денег вы можете заработать за год? А сколько фактически получилось по его окончанию? Интересные цифры получаются при подведении годовых итогов, особенно если заниматься такими подсчётами в течении многих лет.

Думай о будущем / Живи сейчас + Не забывай о прошлом = Оптимальная формула качества жизни

Месячные планы удобны тем, что вы чётко представляете себе границы возможностей по каждой статье расходов. Такое планирование резко снижает конфликт интересов между сторонами, так как позволяет видеть всё, на что и сколько придётся потратить в ближайшем будущем, помимо денег на жизнеобеспечение.

Таблица 2. Виды бюджетов

Деньги, которые предназначены для инвестирования, по степени неприкасаемости, должны прочно занимать первое место, сбережения – второе. Залезая в карман своему будущему, мы гарантированно теряем гораздо большие суммы, т. к. недополучаете доход, который могли бы принести наш инвестируемый капитал. Деньгами, используемыми для приобретения пассивов, всегда можно пожертвовать, если в этом есть потребность. Ни чего страшного не произойдёт, если вы не поедете в отпуск в этом году, или не купите новый гарнитур в гостиной. Целевые бюджет, это как раз те суммы, которые копятся за несколько лет, чтобы достичь по настоящему крупной цели – купить автомобиль, дачу, квартиру.

Более сложным шагом является наличие годового планирования. Становиться актуальным, когда на руках имеется история доходов и расходов за несколько полных лет. Отработан инструментарий годового планирования, а главное есть сбережения и уверенность в завтрашнем дне.

Качественно новым уровнем финансовых целей станет ЛФП (Личный Финансовый План) – руководство на всю социально активную жизнь, подразумевающую использование многочисленных инвестиционных инструментов, инвестируя в которые, вы сможете достичь любых поставленных целей, если они достижимы в принципе. Только вот без финансовой дисциплины путь на финансовый Олимп большинству заказан.

Целеполагание – один из важных тематических разделов в управлении любыми финансами: личными, семейными, области, корпорации, страны. Достижение целей должно быть ключевым фактором при планировании и реализации бюджета. Бюджет – средство по достижению целей, его планирование и исполнение – процесс. В своей книге, я не буду глубоко касаться темы долгосрочных инвестиций, потому что она пока не актуальна в свете сегодняшней экономической и социальной ситуации в стране. «Пережить кризис» – не конкретная, многолетняя цель, и даже не задача. Скорее речь идёт о правилах выживания в экономической ситуации, где мало что контролируешь в принципе.