Текст книги "Банковское дело: конспект лекций"

Автор книги: Денис Шевчук

сообщить о нарушении

Текущая страница: 8 (всего у книги 20 страниц) [доступный отрывок для чтения: 8 страниц]

Основные формы безналичных расчетов в РФ

Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек – документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Такие гарантированные формы расчетов как чеки и аккредитивы, выгодны поставщикам в расчетах с неаккуратными плательщиками или покупателями, платежеспособность которых им неизвестна. Что касается плательщиков, то депонирование собственных средств для выставления аккредитива или покупки чековой книжки на отдельных счетах задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым затруднениям. Чтобы не допустить этого, целесообразно прибегать к получению краткосрочных кредитов на указанные цели.

Становление чекового обращения в РФ (чеки коммерческих банков)

Расчеты чеками – форма безналичных расчетов, при которой владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы. При расчетах чеками из чековых книжек предприятие депонирует определенную сумму средств на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешается выписывать чеки. С платежеспособными предприятиями банк может заключать договор без депонирования средств на отдельном счете и гарантировать чекодателю платежи по чекам. Расчеты чеками применяются при оплате товаров, принятых по приемо-сдаточным документам, при постоянных расчетах с транспортными организациями и предприятиями связи. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

С 1 марта 1992 года действует Положение, регламентирующие использование чеков в платежном обороте (Положение в ряде моментов отходит от традиционной, общепризнанной международной теории и практики чекового обращения, оговоренные Единообразным чековым законом утвержденным Женевской конвенцией 1931 г.). Плательщиком является банк или иное кредитное учреждение, получившие лицензию ЦБ РФ на совершение банковских операций и производящее платеж по предъявленному чеку. Чек как правило выписывается на банк, где чекодатель имеет средства.

Предъявительские и ордерные чеки могут быть переданы во владение любому другому лицу путем простого вручения либо посредством передаточной надписи (индоссамента). Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством поручительства за оплату чека (аваля). Гарантия платежа по чеку может даваться любым лицом (авалистом), за исключением плательщика.

Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течении: 10 дней, если чек выписан на территории РФ, 20 дней если на территории СНГ и 70 дней если на территории какого либо другого государства. Для дополнительной защиты чека на случай утраты, подделки чекодатель или чекодержатель могут кроссировать чек, т. е. провести две параллельные линии на лицевой стороне чека. Кроссирование может быть общим, если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банк», а также специальным, когда между линиями вписано наименование плательщика. Чекодатель или чекодержатель может запретить оплату чека наличными деньгами путем надписи на лицевой стороне «расчетный». Расчетный чек предназначен только для безналичных платежей.

Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее территории, должны соответствовать требованиям о реквизитах чеках и его составлении, предусмотренным Положением о чеках. Чек выданный на территории РФ с платежом за границей, должен отвечать требованиям законодательства государства по месту платежа.

С 1 июля 1992 г. на территории РФ для расчетов через учреждения ЦБ РФ стали применяться чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии, обозначающие общее кроссирование. Эти чеки использовались физическими и юридическими лицами и являлись платежным средством. С ноября 1992 г. они применяются юридическими лицами только в пределах отдельных административных единиц. Физические лица используют для расчетов за товары и услуги расчетные чеки – именной денежный документ, который можно выписать в любом учреждении Сбербанка на любую сумму в пределах вклада или внесенных наличных денег.

Основные формы международных расчетов

К основным формам международных расчетов применяемых банками при проведении их клиентами внешнеторговых операций, относятся инкассо и аккредитив. При таких формах расчетов импортер осуществляет платеж, а экспортер получает валюту при условии отгрузки товара в соответствии с условиями заключенного контракта. Аккредитив и инкассо могут быть формой расчетов при продаже товаров как за наличные, так и в кредит. Формы инкассо и аккредитивов различны (простое инкассо, документарное инкассо, отзывный аккредитив, безотзывный аккредитив которые в свою очередь бывают отзывные и безотзывные, а безотзывные – подтвержденными и неподвержденными и т. д.) и каждый из них находит свое отражение в применяемой практике международных расчетов. Платежи по аккредитивам регулируются Унифицированными правилами по аккредитивам изданными Международной торговой палатой в 1993 г. (редакция № 500), а по инкассо Унифицированными правилами по инкассо изданными 1995 году (№ 522).

Во внешнеторговой практике РФ такие формы расчетов как банковский перевод, чек, открытый счет, используются реже и применяются чаше по операциям неторгового характера.

Валютные операции банков РФ

Валютные операции:

– операции связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т. ч. операции, связанные в качестве средства платежа с инвалютой и платежных документах в инвалюте;

– ввоз и пересылка в РФ и вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей

– осуществление международных денежных расчетов

Операции с валютой:

1. Текущие валютные операции: переводы из и в РФ инвалюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работы и услуг, а также для осуществления расчетов связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление фин. кредитов на срок не более 180 дней; переводы в и из РФ, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям связанным с движением капитала; переводы неторгового характера, включающие переводы суммы з/п, алиментов, наследства и др. аналогичных операций.

2. Операции связанные с движением капитала: прямые инвестиции, т. е. вложения в уставные капиталы предприятий с целью привлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг); переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, которые относятся по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; представление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту-импорту товаров, работ и услуг.; представление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции не являющиеся текущими валютными операциями.

Перечисленные валютные операции могут проводится субъектом валютных операций. Законодательно ими могут быть: граждане РФ, лица без гражданства и иностранцы; юридические лица; иные организации не являющиеся юридическими лицами; государство.

Валютный рынок в РФ: участники, структура

Валютные рынки – это операционные центры, где совершаются операции по купле-продаже валют на основе спроса и предложения.

Участниками валютного рынка являются: во-первых, коммерческие банки. Это не только крупные банки, но и средние, и мелкие банки, причем для всех характерна тенденция к сосредоточению операций на крупных биржах; во-вторых, небанковские финансовые учреждения: фонды хеджирования (в основном спекулятивные фонды) и пенсионные фонды (эти учреждения прямо на рынке не выступают, а используют посредничество банков. Их роль увеличивается, так как их сделки достигают крупных размеров и они не подпадают под правила по соображениям предосторожности как банковские учреждения); в-третьих, предприятия и частные лица. Крупные компании работают практически как банки и осуществляют сделки, которые не всегда связаны с удовлетворением их коммерческих потребностей. Помимо этого малые и средние компании «подпитывают» банки своими средствами; в-четвертых, брокеры, работающие на крупных биржах. Их роль постоянно меняется с учетом технологических изменений. Они всегда должны быть в состоянии предоставить банкам те услуги, которые банкиры не могут найти ни в прямых сделках с другими учреждениями, ни при использовании новой технологии (электронная котировка); и, наконец, в-пятых, центральные банки, играющие роль регулятора. Однако в системе свободной торговли интервенции центрального банка сравнительно редки и применяются для устранения беспорядочных колебаний курса.

Мотивация выхода на валютный рынок могут быть удовлетворение коммерческих целей (спотовый рынок, срочный рынок, рынок опционов, рынок финансовых фьючерсов), чистая спекуляция, а также интервенции. Все эти операции определяют тенденции валютного рынка.

«Рабочий» порядок валютных рынков можно подразделить по организации, функциям и операциям:

1. Внутренняя организация банков: составление перечня банков-контрагентов; определение степени риска на каждого отдельного контрагента; введение пределов для валютных позиций в течение и в конце дня; слежение позиций; организация бэк-офиса, ответственного за регистрацию операций, отправку подтвердительных сообщений и сообщений о перечислении средств, слежение корсчетов, бухгалтерский учет.

2. Международные рынки. Основные принципы их функционирования: быть верным данному слову; ясная формулировка цели запроса курса: цена для сделки, цена для сведения; определение обмениваемых сумм без предварительного уточнения; срок действия предложенного для сделки курса: обычно несколько десятков секунд, за исключением специального указания котировщика; немедленное письменное подтверждение сделок телексом, факсом или через систему СВИФТ; разрешение споров; введение кодексов профессиональный этики.

3. Ход биржевого дня на международных рынках: открытие: анализ полученной и ожидаемой информации, рассмотрение эволюций валютных курсов после закрытия предыдущего дня, контакты с уже действующими биржами для того, чтобы понять обстановку дня; образование первых курсов; твердая или неустойчивая котировка; арбитражи; отношения с клиентами; ведение валютной позиции.

Ипотечные банки и их операции (западная модель, опыт в РФ)

Ипотечные банки – банки, специализирующиеся на предоставлении ссуд под залог недвижимости – земли и строений. К ним относятся и земельные банки, выдающие долгосрочные ссуды в основном под залог земли.

Ресурсами ипотечных банков являются собственные накопления и ипотечные облигации. Ипотечные банки, как правило, производят и обычные банковские операции, что позволяет им увеличивать свои доходы и поддерживать связи с широким денежным рынком.

Ипотечные облигации – долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент. Выпускаются ипотечные облигации как ипотечными банками так и торгово-промышленными корпорациями.

Ресурсы ипотечных банков используются для предоставления ипотечного кредита.

Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называют также ипотекой.

Этот кредит позволяет предпринимателям увеличивать размер производительного использования капитала, а землевладельцам – финансировать покупку дополнительных участков земли. Предоставляют его специальные ипотечные банки (в странах, где они имеются), а также коммерческие, сельскохозяйственные и другие банки.

Для ипотечного кредита кроме долгосрочности характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который продолжает его эксплуатировать. Допускается повторный залог с получением дополнительного кредита, если ценность имущества не исчерпана предыдущими закладными и должник имеет экономическую возможность уплачивать проценты и погашать долг.

В настоящее время ипотечный кредит расширяет сферы применения – ссуды идут в основном на строительство жилых домов, коммерческих сооружений и увеличение производственных фондов, т. е. растут масштабы операций связанных с городской недвижимостью, ширится городская ипотека (Денис Шевчук).

Процентные ставки по ипотечным ссудам, как правило, дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщиков.

При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита.

Долгосрочные денежные накопления, образуемые путем выпуска ипотечных облигаций, аккумулировались на ипотечном рынке, являвшемся частью рынка ценных бумаг. Предмет сделок на ипотечном рынке – ипотечные облигации. Источник ресурсов – денежные накопления корпораций, населения, и государства, аккумулируемые на счетах кредитно-финансовых институтов, занимающихся ипотечными операциями.

В современных условиях ресурсы ипотечного рынка активно используются для обновления и расширения производственных фондов торгово-промышленных корпораций, финансирования сельского хозяйства и жилищного строительства.

Ипотечный кредит подвергается государственному регулированию, что вытекает из обшей направленности возрастания роли денежно-кредитного регулирования экономики развитых капиталистических стран после второй мировой войны. Это регулирование включает обеспечение ликвидности ипотечных банков, обязательное хранение определенной части привлеченных ими средств в центральных банках, контроль за объемом кредитных операций и эмиссией ценных бумаг и другие мероприятия.

После 1917 г. ипотечные банки в России были ликвидированы. В 1992 г. в России создан инвестиционный земельный банк.

Акционеры этого банка могли вести масштабные операции с землей и недвижимостью, получать кредиты под залог, участвовать в регулярных земельных торгах банка, а также пользоваться услугами, предоставляемыми банком.

Инвестиционные банки и их операции (западная модель, опыт в РФ)

Инвестиционные банки – специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки являются неидентичными банковскими учреждениями, что связанно с особенностями рынка ссудных капиталов и различиями банковского законодательства отдельных промышленно развитых стран.

Инвестиционные банки, как и другие банки капиталистических государств, осуществляют пассивные и активные операции. К пассивным операциям относятся операции с помощью которых банки образуют свои ресурсы, а активными – посредством которых они эти ресурсы размещают.

Ресурсы инвестиционных банков формируются за счет их собственных и привлеченных средств, прежде всего путем выпуска и размещения ценных бумаг.

К активным операциям относятся предоставление ссуд под ценные бумаги, а также банковские инвестиции. Эти операции так же называются фондовыми..

В развитых кап. странах крупные банки предоставляют прямой долгосрочный промышленный кредит крупным промышленным предприятиям под залог фабрик, заводов и оборудования. Такой кредит нередко перерастает в финансирование банками промышленности, когда они вкладывают в развитие предприятия часть своих средств и становятся его участниками, т. е. происходит сращивание банковского и промышленного капиталов. Фондовые операции служат также формой финансирования банками буржуазного государства, поскольку в портфеле ценных бумаг банка значительное место занимают государственные ценные бумаги.

Банковские инвестиции – покупка ценных бумаг банками, когда эти бумаги становятся собственностью банка. Участие инвестиционных банков в финансировании инвестиций в различных странах неэдентично и осуществляется с учетом специфики организационной структуры этих банков.

Финансирование и кредитование капитальных вложений на территории России долгое время осуществляли и частично осуществляют в настоящее время банки долгосрочных вложений. Впервые такие банки были созданы в 1922 г. В последние годы существования Союза ССР кредитными учреждениями, финансирующими капитальные вложения стали: Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Сберегательный банк СССР.

В дальнейшем в связи с образованием Содружества независимых государств, в структуру банков долгосрочных вложений были внесены новые коррективы, прежде всего, на территории России. Банковская система России (как и система банков долгосрочных вложений) еще не приобрела законченного вида и находится в стадии формирования.

Различаются два типа инвестиционных банков – Первый – тот кто занимается посредничеством на рынке ценных бумаг; второй – коммерческие банки специализирующиеся на долгосрочном кредитовании.

Сберегательные банки и их операции (западная модель)

В Великобритании исторически сложились две разновидности сберегательных банков: доверительные сберегательные банки и Национальный сберегательный НКО НСБ) – самый крупный сберегательный банк. В нем открываются счета двух видов: обычные и инвестиционные. Изъятие средств со счета (до 20 тыс.ф. ст.) может быть осуществлено в любом почтовом отделении по первому требованию клиента (более крупные суммы снимаются при предварительном уведомлении за несколько дней). По вкладам на инвестиционные счета начисляются более высокие проценты, чем по обычным счетам. Клиент имеет право открыть инвестиционный счет только в случае если он имеет вклад на обычном счете в сумме не менее 50 ф. ст. Изъятие вклада осуществляется при обязательном уведомлении за месяц. Остатки на счетах НСБ используются для вложений в государственные ценные бумаги.

Доверительные сберегательные банки – это местные банки, образованные в большинстве небольших городов и обслуживающих каждый определенный район, следовательно, эти банки не составляют конкуренции друг другу и являются скорее сберегательными кассами, чем банками, несмотря на расширение банковских операций в последнее время. Основной вид услуг – открытие нескольких видов счетов (обычные, специальные инвестиционные текущие), режим ведения которых несколько отличен от ведения аналогичных счетов в НСБ (счета открываются одному вкладчику только в одном банке, однако закрыть его и получить причитающуюся сумму можно в любом из банков и т. д.). Также доверительные банки принимают участие в реализации действующей в Великобритании специальной системы мобилизации государственных средств получателей небольших доходов. Также этим банкам разрешено предоставлять ссуды корпорациям и индивидуальным заемщикам.

Во Франции сберегательное дело представлено сетью почтовых сберегательных касс и сетью сберегательных касс, основными операциями которых являются предоставление кредитов на жилищное строительство, стимулируемое государством с помощью дотаций, и потребительские нужды. Кредитование частных лиц осуществляется методом «ссуда после накопления». Ведущую роль в структуре сберкасс занимает Национальный центр сберегательных касс, в функции которого входят представление интересов сберкасс в отношениях с казначейством, коммерческими и иностранными банками, управление дочерними компаниями, управление структурой сберкасс, контроль за деятельностью местных сберкасс.

Основными платежными средствами, применяемыми сберегательными кассами, являются чековые книжки и кредитные карточки.

Гибкая структура инвестиций позволяет государству проводить единую стратегию в области процентной политики, денежного обращения и социальной защиты интересов наименее обеспеченной части населения, при сохранении самостоятельности маневра сберкасс в развитии операций с клиентурой.

В ФРГ сберегательные кассы в основном являются государственными и на их долю приходится большая часть активов в кредитной системе государства. Основные пассивные операции – привлечение сбережений населения, активные операции – в основном выдача долгосрочных ипотечных и коммунальных займов.