Текст книги "Деньги, кредит, банки. Шпаргалки"

Автор книги: Людмила Образцова

сообщить о нарушении

Текущая страница: 3 (всего у книги 9 страниц) [доступный отрывок для чтения: 4 страниц]

5) финансовое положение юридических лиц, и др.

Банк контролирует соответствие выбранных форм расчетов существующим правилам осуществления расчетов, дает клиентам рекомендации по выбору той или иной формы.

28. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств в этом или другом банке. Такое распоряжение оформляется в виде расчетного документа. Банк исполняет полученное им платежное поручение в срок, установленный законодательно, или в более короткий срок, в случаях, когда он установлен в договоре банковского счета.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам регламентирован Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80). В соответствии с этим законом данный срок составляет не более двух операционных дней при осуществлении платежа на территории субъекта Российской Федерации и не более пяти операционных дней при осуществлении платежа в пределах территории РФ.

Цели перечисления денежных средств платежными поручениями :

1) оплата выполненных работ, поставленных товаров, оказанных услуг;

2) перечисления в бюджеты любого уровня и во внебюджетные фонды;

3) возврат или размещение кредитов (займов) или депозитов, уплата процентов по кредитам и/или депозитам;

4) иные предусмотренные законом или договором цели.

Также платежные поручения используются с целью предварительной оплаты работ, товаров или услуг и для производства периодических платежей. Предварительная оплата соответствует интересам получателя средств, поскольку получение им денежных средств в таком случае является гарантированным. Интересы плательщика в этом случае не поддерживаются, поскольку он вынужден заранее отвлекать из оборота средства, не получая при этом гарантии своевременности поставки оплаченного товара.

Банк принимает платежные поручения вне зависимости от того, имеются ли на счете плательщика денежные средства. Если средства отсутствуют или их недостаточно для проведения операции по платежному поручению, последнее помещается банком в картотеку. Возможна и частичная оплата платежного поручения, для чего банк использует платежный ордер.

29. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – банковская операция, осуществляя которую, банк производит действия по получению платежа от плательщика. Данная операция производится на основании расчетных документов, по поручению и за счет клиента.

Основанием для проведения расчетов по инкассо являются платежные требования. Их оплата может осуществляться с акцептом, т. е. по распоряжению плательщика, но также возможны и операции в безакцептном порядке без инкассовых поручений.

Взыскатель средств (получатель) предоставляет банку расчетные документы. Банк в лице ответственного исполнителя производит их проверку, после чего они направляются в банк плательщика. Там производится еще одна проверка и регистрация полученных документов.

Если на денежном счете плательщика отсутствуют необходимые для оплаты денежные средства (или их недостаточно) и в договоре банковского счета отсутствует условие об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, полученные инкассовые поручения и платежные требования помещаются в картотеку банка, о чем исполняющий банк в обязательном порядке извещает банк-эмитент. По мере поступления денежных средств на счет плательщика производится оплата расчетных документов в очередности, установленной законодательно. Инкассовые поручения и платежные требования, помещенные в картотеку, могут оплачиваться частично, для чего используется платежный ордер.

Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ, на основании которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Случаи применения инкассовых поручений :

1) случаи, установленные законодательно (в частности, взыскание денежных средств выполняющими контрольные функции органами);

2) взыскание денежных средств по исполнительным документам;

3) плательщик предоставил обслуживающему его банку право безакцептного списания средств со своего счета.

При бесспорном списании средств в инкассовом поручении обязательно указываются основания этой операции (например, ссылка на соответствующий закон).

30. Расчеты платежными требованиями

Платежное требование – расчетный документ, в котором содержится требование получателя средств к плательщику об уплате через банк определенной денежной суммы. Этот вид расчетных документов применяется, как правило, при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

В платежном требовании должны быть указаны : 1) обязательные реквизиты; 2) условия оплаты (наличие или отсутствие предварительного акцепта); 3) сроки акцепта; 4) дата отсылки (или вручения) плательщицу документов, предусмотренных договором; 5) наименование выполненных работ, поставленного товара или оказанных услуг; 6) номер и дата договора, номера подтверждающих поставку документов и т. д.

Расчеты с акцептом плательщиков :

1. Срок для акцепта составляет не менее 5 рабочих дней и определяется совместно плательщиком и получателем. Покупатель должен в течение этого срока предоставить банку документ об акцепте или полном/частичном отказе от него. Возможные мотивы отказа от акцепта: а) предъявление платежного требования на товары, которые не были заказаны покупателем; б) отгрузка товаров по неверному адресу; в) досрочная поставка без согласия покупателя; г) недоброкачественность или некомплектность товаров (обязательно должна быть установлена до истечения срока для акцепта), и др.

2. При полном отказе от акцепта заявление плательщика об отказе и платежное требование возвращаются в банк-эмитент. При частичном отказе – производится оплата платежного требования в той сумме, которая была акцептована плательщиком.

Расчеты без акцепта плательщиков :

1. Производятся в случаях, установленных законодательством, или в случае, если плательщик предоставил банку право списывать с его счета денежные средства в безакцептном порядке.

2. В платежном требовании необходимо не только указать в поле «условие оплаты» «без акцепта», но и сделать ссылку на закон, обосновывающий данное взыскание денежных средств (с указанием номера, даты принятия и статьи закона).

31. Расчеты по аккредитивам

Аккредитив – условное денежное обязательство банка-эмитента произвести платежи в пользу получателя средств или предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи. Осуществляется по поручению плательщика.

Исполняющим банком может являться сам банк-эмитент, либо банк получателя средств или иной банк.

Виды аккредитивов :

– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

– отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Покрытый (депонированный) аккредитив : при его открытии банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив : открывается при наличии прямых корреспондентских отношений между банками. Банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывной аккредитив : банк-эмитент может изменить или отменить его на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств.

Безотзывный аккредитив : банк может отменить его только при наличии согласия получателя средств. Исполняющий банк может по просьбе банка-эмитента подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия этого банка.

Преимущества расчетов по аккредитивам : гарантированная оплата продукции поставщику и гарантированная поставка продукции покупателю. При наличии уполномоченного покупателя осуществляется контроль соблюдения условий поставки и качества поставляемых товаров.

Недостатки расчетов по аккредитивам : из оборота покупателя отвлекаются средства, у поставщика нет возможности отгрузить товар до того, как будет получено извещение об открытии аккредитива.

32. Расчеты чеками

Чек – ценная бумага, в которой содержится распоряжение подателя чека (ничем не обусловленное) банку о производстве платежа на сумму, указанную в чеке, чекодержателю.

Чекодателем может быть юридическое лицо, обладающее денежными средствами на банковском счете и правом распоряжаться этими средствами путем выставления чеков. Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик – банк, в котором размещены денежные средства, принадлежащие чекодателю.

Сам по себе факт выдачи чека не является погашением того денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

В чеке в обязательном порядке содержатся : а) включенное в текст документа наименование «чек»; б) адресованное плательщику поручение о выплате определенной денежной суммы; в) наименование плательщика, указание счета, с которого будет производиться платеж; г) указание валюты платежа; д) указание даты и места составления чека; е) подпись чекодателя.

Законом установлен срок предъявления чека, в течение которого он должен быть оплачен за счет средств чекодателя. Банк – плательщик производит проверку чека на подлинность до его оплаты. Бланки чеков – документы строгой отчетности.

Безналичные расчеты могут проводиться с использованием чеков, которые выпускаются кредитными организациями. Данные чеки могут быть использованы клиентами этих организаций и при осуществлении межбанковских расчетов при наличии корреспондентских отношений. Основанием для таких операций служит договор о расчетах чеками, составленный в полном соответствии с действующими внутри банка правилами проведения этих операций.

Порядок и условия проведения операций с чеками определяются внутрибанковскими правилами, в которых должны быть предусмотрены следующие моменты : а) форма чека, перечень его обязательных и дополнительных реквизитов, порядок заполнения чека; б) перечислены участники расчетов; в) срок предъявления чеков к оплате; г) условия оплаты чеков; д) ведение расчетов и состав операций по обороту чеков; е) бухгалтерское оформление операций с чеками; ж) порядок архивирования чеков.

33. Факторинговые расчеты

Факторинг – система финансирования, в основе которой лежит переуступка поставщиком фактору неоплаченных платежных требований за поставленные товары (работы, услуги) и права получения платежа по ним.

Обычно в течение 2–3 дней после приобретения платежных требований фактор оплачивает поставщику 70–90 % суммы требования, остальная часть после вычета комиссионных фактора оплачивается позднее.

Для того чтобы считаться факторинговой, операция должна соответствовать по крайней мере двум из четырех следующих признаков :

1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

2) ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;

3) инкассирование его задолженности;

4) страхование кредитного риска.

Расчетные операции производятся факторинговым отделом за счет как собственных средств, так и заемных. Источник собственных средств – комиссионное вознаграждение, получаемое факторинговым отделом от клиентов. Источник заемных средств – банковские кредиты, привлеченные временно свободные средства хозяйственных организаций (факторинговый отдел платит проценты за использование этих средств). В силу рискованности факторинговых операций необходимо наличие резервного фонда, обеспечивающего гарантийные обязательства и покрытие убытков.

Поскольку операции довольно рискованны, обязательно создается резервный фонд. Он предназначен для обеспечения гарантийных обязательств и покрытия возможных убытков.

Вознаграждение фактора обычно включает в себя : 1) фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке; 2) плату за факторинговое обслуживание, сервис (проверку дебитора, установление лимита финансирования); 3) плату за использование предоставленных средств.

Преимущества факторинговых операций :

– для поставщика – возможность быстро получить бо€льшую часть стоимости поставленного товара;

– для банка – получение прибыли, упрочение связи с клиентами.

34. Расчеты с использованием векселей

Вексель исторически является старейшей ценной бумагой. В России он был введен в обращение в эпоху царствования Петра I, в Европе появился значительно раньше.

Вексель – безусловное денежное обязательство, составленное по установленной законом форме в письменном виде, которое выдается одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Характерные свойства вексельного обязательства : 1) абстрактность (это обязательство ничем не обусловлено); 2) формальность (составляется в письменной форме, содержит ряд обязательных реквизитов); 3) является денежным обязательством; 4) является оборотным документом, т. е. возможна его передача с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Функции векселя : 1) кредитная; 2) расчетная; 3) обеспечения долга; 4) вложения денег; 5) служит инструментом рефинансирования и проведения Центральным банком денежно-кредитной политики.

Виды векселей: простой и переводной.

Простой вексель – простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму в определенный срок или по требованию определенному лицу.

Переводной вексель (тратта) – безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму определенному лицу в установленный срок или по требованию.

К числу обязательных реквизитов простого векселя относятся : 1) вексельная метка (включенное в текст документа наименование «вексель»); 2) обещание уплатить определенную сумму, указанную в документе цифрами и прописью; 3) срок платежа (может определяться по-разному: как конкретная дата, как период с момента составления векселя, по предъявлении или через определенное время после предъявления); 4) место платежа; 5) наименование первого векселедержателя; 6) дата и место составления документа, подпись векселедателя.

Для переводного векселя необходим еще один реквизит – плательщик по векселю (трассат).

Вексель может быть использован следующими способами:

– предъявление к оплате в срок платежа;

– использование в качестве платежного средства при расчетах предприятия с кредитором;

– учет векселя в банке.

35. Экономическое содержание и организация налично-денежного оборота

Исходная точка налично-денежного оборота – рассчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка. Из резервных фондов наличные деньги переводятся в оборотные кассы, откуда поступают в обращение, направляясь в операционные кассы коммерческих банков. Здесь бо€льшая часть этих денег выдается клиентам банков, т. е. физическим и юридическим лицам. Деньги, поступившие из банков в кассы предприятий и организаций, могут использоваться для расчетов между ними, но прежде всего – для передачи населению в качестве денежных доходов (зарплата, пенсия, стипендии, пособия, выплата дивидендов и др.).

Большая часть наличных денег, находящихся в распоряжении населения, используется для приобретения товаров, оплаты работ и услуг, осуществления платежей (коммунальных, по кредитам, арендных и т. д.), уплаты пени, неустоек, штрафов и др.

Установлены лимиты остатка наличных денег в кассах предприятий и организаций. Все излишки предприятие сдает в обслуживающий его банк. Соответствующие лимиты установлены и для операционных касс банков – излишки денег сдаются в РКЦ. Деньги, превышающие лимит оборотных касс РКЦ, изымаются из обращения путем передачи в резервный фонд.

Организатор налично-денежного оборота – государство в лице Центрального банка.

Принципы организации налично-денежного оборота :

1. Для всех предприятий и организаций является обязательным хранение наличных денег в коммерческих банках (кроме установленной лимитом части, хранящиеся в их кассах).

2. Лимит остатка наличных денег для всех предприятий независимо от формы собственности устанавливается банками.

3. Обращение наличных денег – объект прогнозного планирования.

4. Управление налично-денежным обращением носит централизованный характер.

5. Цель организации налично-денежного оборота – поддержание устойчивости денежного обращения, а также его экономичности и эластичности.

6. Предприятия получают наличные деньги только в обслуживающих их банках.

36. Прогноз кассовых оборотов

Для оценки потребности в наличных деньгах (по стране в целом, по отдельным регионам, банковским учреждениям) и для составления плана мероприятий, направленных на стабилизацию денежного обращения, необходимо прогнозирование кассовых оборотов. В данных прогнозах отражаются :

1) объем наличных средств, поступающих в кассы банков;

2) источники этих поступлений;

3) объем и целевые направления выдач банками наличных денег физическим лицам, предприятиям, организациям;

4) сумма выпуска или изъятия денег из обращения – так называемый эмиссионный результат.

Прогноз кассовых оборотов составляется на один квартал и содержит две части – приходную и расходную.

Превышение приходной части над расходной влечет изъятие денег из обращения, превышение расходной части над приходной – денежную эмиссию.

Каждая кредитная организация один раз в квартал формирует прогноз предполагаемых поступлений и выдач наличных денег. Основой для такого прогнозирования служат динамические ряды «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и/или получаемые от обслуживаемых предприятий кассовые заявки. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу передаются в расчетно-кассовый центр за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

В свою очередь, РКЦ формируют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям и передают их в территориальные управления Центрального банка за 7 дней до начала прогнозируемого квартала. При составлении заявок на подкрепление оборотной кассы РКЦ опираются на прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег.

В Центробанке для составления прогноза кассовых оборотов используют : а) прогнозные расчеты розничного товарооборота; б) фактические сведения о розничном товарообороте; в) сведения о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера; г) сведения о налоге на доходы; д) сведения о фактических выплатах по страхованию имущества граждан; е) сведения о пособиях по временной нетрудоспособности и др.

37. Денежные системы в условиях существования полноценных денег

Денежная система – денежное обращение страны, которое организуется и регулируется государственными законами.

При существовании полноценных (золотых и серебряных) денег существовало два основных типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

1.  Биметаллизм – денежная система, при которой всеобщим эквивалентом являются монеты из двух металлов – золота и серебра. Разновидности биметаллизма:

1) система параллельной валюты – соотношение между золотыми и серебряными монетами стихийно устанавливалось на рынке;

2) система двойной валюты – соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось государством;

3) система «хромающей» валюты – законными платежными средствами являются и золотые, и серебряные монеты, но не на равных основаниях: чеканка золотых монет была свободной, а серебряные чеканились в закрытом порядке; в данной системе серебряные монеты являлись знаком золота.

2.  Монометаллизм – денежная система, при которой в качестве всеобщего эквивалента выступает только один металл. При этом в обращении находятся и другие знаки стоимости, разменные на золото: казначейские билеты, банкноты, разменная монета. Разновидности золотого монометаллизма:

1) золотомонетный стандарт – все функции денег принадлежат золоту; в обращении находятся золотые монеты, а также знаки золота. Существует свободный обмен золотых монет на знаки золота (по нарицательной стоимости). Чеканка золотых монет осуществляется свободно, с фиксированным содержанием золота;

2) золотослитковый стандарт – возможен обмен банкнот на золотые слитки, но требуется предъявление определенной суммы;

3) золотодевизный стандарт – производится обмен банкнот на девизы – валюту иных государств, разменную на золото. Благодаря существованию золотодевизного стандарта закрепилась валютная зависимость одних стран от других. В будущем на этой основе была построена система международных валютных договоров и систем валютного регулирования.

С 1930-х гг. на смену описанным денежным системам пришли новые, основанные на обороте неразменных кредитных денег.

38. Особенности денежной системы при административно-командной экономике

Все денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денег, обладают общими особенностями :

– золото вытесняется из внешнего и внутреннего оборотов и накапливается в золотых резервах (преимущественно в банках), основной его функцией является функция сокровища;

– на основе кредитных банковских операций производится выпуск наличных и безналичных денежных знаков;

– налично-денежный оборот сокращается, а безналичный, наоборот, развивается;

– формируются государственные механизмы денежно-кредитного регулирования денежного оборота.

Денежные системы, основанные на обороте кредитных денежных знаков, можно разделить на две разновидности, одна из который характерна для административно-командной модели экономики, а другая – для рыночной.

Особенности денежной системы в условиях административно-командной экономики :

1. И наличный, и безналичный денежный оборот сосредоточен в едином государственном банке.

2. Разделение денежного оборота на безналичный и наличный закреплено законодательно; наличный оборот обслуживает распределение предметов потребления и услуг, безналичный – средств производства.

3. Денежные средства предприятий в обязательном порядке хранятся на счетах в государственном банке. Государством же определяется лимит остатка наличных денег в кассах предприятий.

4. При получении предприятиями выручки наличными деньгами расходы из нее нормируются государством.

5. Планирование денежного оборота и составляющих его элементов осуществляется прямым директивным путем, как элемент общего государственного директивного планирования.

6. Управление денежной системой осуществляется директивно и централизованно.

7. Деньги выпускаются в хозяйственный оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития.

8. Имеет место сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков, приоритетом обладает товарное обеспечение.

9. Валютный курс национальной денежной единицы, также как и масштаб цен, устанавливаются государством законодательно.

39. Особенности денежной системы в условиях рыночной экономики

Все денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денег, обладают общими особенностями :

– золото вытесняется из внешнего и внутреннего оборотов и накапливается в золотых резервах (преимущественно в банках), основной его функцией является функция сокровища;

– на основе кредитных банковских операций производится выпуск наличных и безналичных денежных знаков;

– налично-денежный оборот сокращается, а безналичный, наоборот, развивается;

– формируются государственные механизмы денежно-кредитного регулирования денежного оборота.

Денежная система, свойственная странам с рыночной моделью экономики, является наиболее распространенной в современном мире.

Характерные особенности денежной системы в условиях рыночной экономики :

1. Денежный оборот децентрализован и распределен между разными банками.

2. Функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков разделены между различными звеньями банковской системы: центральные государственные банки производят выпуск наличных денег, а коммерческие в разных формах собственности – выпуск безналичных денег.

3. Формируется и развивается механизм государственного денежно-кредитного регулирования.

4. Управление денежной системой осуществляется централизованно, посредством аппарата государственного центрального банка.

5. Имеет место прогнозное планирование денежного оборота.

6. Безналичный и наличный денежный обороты прочно взаимосвязаны, приоритет принадлежит безналичному обороту.

7. Центральный банк располагает относительной самостоятельностью по отношению к решениям правительства.

8. Денежные знаки обеспечиваются активами банковской системы (золотом и иными драгоценными металлами, ценными бумагами, товарно-материальными ценностями).

9. Денежные знаки выпускаются в оборот в соответствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики.

10. Валютный курс устанавливается рыночными механизмами, на основе валютной корзины.

40. Принципы организации современной денежной системы

Принципы организации являются основополагающим элементом денежной системы. Принципы, т. е. правила, по которым денежная система организуется государством, в современном мире таковы:

•  Принцип централизованного управления денежной системой – действует и в условиях административно-командной экономики, но для рыночной модели характерно то, что управление осуществляется не столько административными, сколько экономическими методами. Используя аппарат центральных банков, государство создает такие условия на рынке, которые стимулируют финансовые институты, банки и прочие юридические лица к приему решений, нужных государству.

•  Принцип прогнозного планирования денежного оборота – любые планы денежного оборота (и централизованные, и нецентрализованные) являются не директивными (обязательными к выполнению), а прогнозными. Их значение – давать ориентиры. Исключением является государственный бюджет, имеющий характер директивного плана. Ответственность за его выполнение несет правительство и, как правило, министерство финансов.

•  Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота – организация денежной системы должна отвечать двум требованиям: не допускать инфляции и в то же время – отвечать потребностям хозяйства в денежных средствах, т. е. при возрастании этих потребностей увеличивать денежный оборот, при снижении – сокращать его.

•  Принцип кредитного характера денежной эмиссии – появление новых денежных средств, как наличных, так и безналичных, в хозяйственном обороте осуществляется только посредством проведения банковских кредитных операций; не допускается появление денег в обороте из каких бы то ни было иных источников.

•  Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков – обеспечением денежных знаков в условиях рыночной экономики являются золото и иные драгоценные металлы, ценные бумаги и иные долговые обязательства, свободно-конвертируемая валюта, товарно-материальные ценности, находящиеся в активах банков.

41. Принципы организации современной денежной системы (продолжение)

•  Принцип неподчиненности центрального банка правительству и подотчетности его парламенту страны – основной задачей центрального банка является сохранение устойчивости денежного оборота. Данный принцип защищает средства центрального банка: в противном случае правительство могло бы нарушить устойчивость денежного оборота, вычерпывая средства центрального банка для решения своих задач. С другой стороны, этот принцип предотвращает возможные противоречия между политикой Центрального банка и актуальными задачами государства: парламент, перед которым регулярно отчитывается центральный банк, должен разрешать эти возможные противоречия.

•  Принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования – предотвращает использование денег в целях покрытия дефицита федеральных местных бюджетов (что служит толчком к развитию инфляции). Благодаря тому, что Центральный банк не финансирует правительство, а предоставляет ему средства лишь в порядке кредитования, правительство изыскивает иные источники бюджетных поступлений.

•  Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования – центральный банк использует весь комплекс инструментов денежно-кредитного регулирования, не ограничиваясь в деятельности по поддержанию устойчивости денежного оборота каким-то одним из них.

•  Принцип надзора и контроля за денежным оборотом – государство осуществляет постоянный контроль за денежным оборотом в целом и отдельными денежными потоками. Для этого используются банковская, финансовая системы, налоговые органы. Также контролируется следование субъектов денежных отношений принципам организации безналичного и наличного оборотов.

•  Принцип функционирования на территории страны исключительно национальной валюты – все платежи внутри страны производятся только в национальной валюте. Возможен свободный обмен национальной валюты на иностранную, но последняя может быть использована только для помещения в банковские вклады или для платежей за рубежом.

42. Элементы денежной системы

Денежная система включает ряд элементов .

1.  Принципы организации денежной системы , которыми определяются остальные элементы.

2.  Наименование денежной единицы – обычно складывается исторически, но иногда устанавливается государством.

3.  Порядок обеспечения денежных знаков – регламентирован законодательно. Денежные знаки могут быть обеспечены золотом и иными драгоценными металлами, ценными бумагами, свободно конвертируемой валютой, товарно-материальными ценностями, гарантиями правительства, банков и иных организаций, страховыми полисами.

4.  Эмиссионный механизм – порядок выпуска денег в оборот и изъятия их из оборота. Выпуск наличных денег осуществляет Центральный банк, изъятие их производится при сдаче коммерческими банками наличных денег в рассчетно-кассовые центры Центрального банка. Выпуск безналичных денег осуществляется коммерческими банками в ходе проведения кредитных операций; изъятие безналичных денег из оборота – при погашении ссуд.

5.  Структура денежной массы в обороте – соотношение между наличной и безналичной денежной массой, либо между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

6.  Порядок прогнозного планирования денежного оборота – в этот элемент входят: система прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; определяемые с помощью этих планов показатели; решаемые с помощью планов задачи.